PASIVO DE BANCAS Y CAJAS
- Pasivo propio o neto: Compuesto por los fondos propios de la entidad.
- Pasivo exigible: (corto, medio o largo plazo) se integran fondos ajenos que con el tiempo la entidad tiene que devolver.
Cuenta Corriente Bancaria
Es un contrato de depósito irregular de dinero, con un pacto adicional de servicio de caja prestado por la entidad depositaria.
Clases de Cuentas Corrientes
- Individuales: Únicamente existe un titular (la persona que abre la cuenta) que puede disponer de todos los fondos y puede cancelarla.
- Colectivas: Se abren a nombre de varias personas.
- Mancomunadas: Los titulares actúan en común, es precisa la firma de más de uno para disponer de los fondos.
- Solidarias: Cada uno de los titulares puede disponer del efectivo depositado sin consentimiento de los demás.
Depósitos
Contratos mediante los cuales una persona física o jurídica entrega para su guarda y custodia a otra un bien (dinero) por un periodo de tiempo, pudiendo recuperarlo según el contrato.
- Referenciados: Se establecen en un determinado plazo, generalmente superior a dos años.
- Estructurados: Suele estar ligada a la evolución de la cotización de algún tipo de acciones.
Imposiciones a Plazo Fijo
Son depósitos de dinero que permanecen inmovilizados en una entidad de crédito durante el plazo que se haya pactado entre esta y el cliente que entrega el dinero.
Préstamo
Es un contrato mediante el cual un banco o caja entrega al cliente una suma de dinero previamente pactada, que se compromete a devolver, más los intereses, según el plan de amortización establecido.
Préstamo con Garantía Personal
Cuando el prestatario que recibe el dinero, responde de su devolución y de la de los intereses con todo su patrimonio.
- Pólizas de Préstamos: Documentos contractuales donde se formalizan estas operaciones de préstamos.
- Efectos Financieros: Constituyen una forma de documentación de los préstamos personales mediante letras de cambio.
Préstamos con Garantía Real
Cuando el riesgo de la operación se considera elevado, se suelen solicitar estos préstamos (viviendas)
- Préstamos Hipotecarios: Son muy comunes y se utilizan para financiar inversiones entre las que se destaca la compra de inmuebles.
Conceptos Adicionales
- Carga: Responsabilidad patrimonial que afecta a una propiedad o a una persona.
- Liquidación: Acto de pagar o saldar una cuenta o tributo.
- Euríbor: Tipo de interés en oferta en el mercado interbancario del euro.
- Novación: Sustitución de una obligación, por ejemplo, el cumplimiento de un contrato por otro con la anulación del primero.
- Interés Referencial: Tipo de interés que sirve como referencia.
- Diferencial: Diferencia entre dos variables económicas.
Contrato de Crédito
La entidad financiera se compromete con el cliente a permitirle disponer de cantidades de dinero, de acuerdo con sus necesidades, hasta alcanzar el límite pactado.
Cuentas de Crédito
Se pone a disposición del prestatario un límite de crédito del que puede disponer en función de sus necesidades.
Descuento Comercial
Consiste en ceder la propiedad de documentos representativos de un derecho de cobro a un banco para que anticipe su importe menos los intereses y las comisiones y lo haga efectivo a su vencimiento.
Descuento de Letras
Decisión de las entidades de crédito para admitir letras de cambio que influyen igual que otras operaciones de activo.
Otros Instrumentos de Pago
- Cheque: Medio de pago muy útil mediante su entrega se le cede a otra persona la cantidad de dinero que figura en él.
- Pagaré: Documento de pago que se entrega a un tenedor quien no podrá hacerle efectivo hasta la fecha que figure en el mismo.
- Letra de Cambio: Título mediante el cual una persona denominada librador, ordena a otra, librado, que pague cierta cantidad de dinero al vencimiento del título. La tercera persona es el tenedor.
- Giro: Orden de pago realizada por una persona (mandante) mediante la cual ordena a una entidad de crédito la entrega a un tercero de una cantidad de dinero en efectivo.
- Tarjeta de Débito: Las disposiciones que realice el cliente se adeudan de inmediato en la cuenta y es necesario que haya saldo en la cuenta.
- Tarjeta de Crédito: Tiene un coste para el titular, representa una confianza del banco hacia el cliente.
- Confirming: Es un servicio mediante el cual el banco efectúa para un cliente la gestión de pago a sus proveedores realizando la gestión financiera y administrativa y que cuenta con importantes ventajas.
Ventajas del Confirming
- Para proveedor (no existe riesgo de impago)
- Para banco (fidelizar clientes)
- Para cliente (reducción de tareas)
EXAMEN
- Capitalización Financiera: Sustitución de un capital presente por otro equivalente con vencimiento posterior.
- Actualización: Sustitución de un capital futuro por otro equivalente con vencimiento presente.
- Capitalización Simple: Ley financiera en la que los intereses de cada periodo de la capitalización se calculan sobre el capital inicial, no se acumulan.
- Capitalización Compuesta: Ley financiera en la que los intereses sí se acumulan de periodo en periodo aunque no se entregan hasta el final de la operación.
- Rentas Constantes: Las cuantías de los capitales coinciden, los tipos de interés son iguales y los periodos la misma amplitud.
- Rentas Variables: Las cuantías de los capitales varían, los intereses varían y los periodos también varían.
- Término de Amortización: Cada uno de los pagos que hace el prestatario para devolver el pago principal.
- Cuota de Amortización: Las cuotas serán constantes, cada periodo devolverá la misma cantidad hasta llegar a la principal.