Principios Generales de Auditoría Integral

16.- ¿Cuáles son los principios generales de auditoría Integral?

• Independencia
• Objetividad
• Permanencia
• Certificación
• Planeamiento
• Supervisión
• Oportunidad
• Forma
• Cumplimiento de las Normas de Profesión

17.- Entre los lineamientos adicionales de los informes emitidos por el AICP están:

• Lineamientos para la participación de contadores públicos en tareas de Auditoría Gubernamental
• Tareas de Auditoría Operacional

18.- ¿Cuales son las 2 áreas principales en que las normas de la GAO se dividen?

• Auditoría Financiera
• Auditoría Operativa

19.- ¿Cuáles son los Tipos de Normas en una Auditoría Integral?

• Normas Generales
• Normas para el trabajo
• Normas para la presentación de informes

20.- ¿Qué manifestaciones deben contener los informes del Auditor?

• Sobre los Estados Financieros
• Sobre el Desempeño y la Gestión de los Administradores
• Sobre el Control Organizacional
• Sobre los Procesos y operaciones

Procedimientos Convenidos y Evidencias

21.- ¿Cuáles son los principios generales de un trabajo con procedimientos convenidos?

• Integridad
• Objetividad
• Competencia profesional y debido cuidado
• Confidencialidad
• Conducta profesional
• Estándares técnicos

22.- ¿Cuáles son las causas por las cuales las empresas optan por una auditoría de procedimientos convenidos?

• Mejor organización gerencial
• Por el grado de importancia
• Por la Situación económica

23.- Respecto a los Procedimientos y Evidencias de un Procedimiento no convenido, ¿Cuáles son los procedimientos aplicados que deben incluirse?

• Investigación y análisis
• Nuevos cálculos, comparación y otras tareas de verificación de exactitud
• Observación
• Inspección
• Obtener confirmaciones

24.- ¿Qué asuntos debe incluirse en una carta de compromiso?

• Una lista de procedimientos que deben realizarse según se convino entre las partes.
• Una declaración de que la distribución del informe de resultados de hechos debería ser restringida a las partes especificadas que han convenido en que los procedimientos se realicen.

25.- ¿Qué debe contener el informe sobre un trabajo con procedimientos convenidos?

El informe sobre un trabajo con procedimientos convenidos necesita describir el propósito y los procedimientos convenidos del trabajo con suficiente detalle para permitir al lector comprender la naturaleza y el grado del trabajo acompañado.

COBIT: Control Objectives for Information and Related Technologies

26.- ¿Cuál es la misión de la norma COBIT?

Investigar, desarrollar, publicar y promover un conjunto internacional y actualizado de objetivos de control para tecnología de información que sea de uso cotidiano para gerentes y auditores.

27.- ¿Características de la norma COBIT?

• Orientado al negocio.
• Alineado con estándares y regulaciones de facto.
• Basado en una revisión crítica y analítica de las tareas y actividades en TI.
• Alineado con estándares de control y auditoría.

28.- ¿Niveles del COBIT?

• Dominios.
• Procesos.
• Actividades.

29.- ¿Recursos necesarios de TI para alcanzar los objetivos de negocio en COBIT?

• Datos.
• Aplicaciones.
• Tecnología.
• Instalaciones.
• Recurso Humano.

30.- ¿Mencione cuáles son los usuarios del COBIT?

• La gerencia.
• Los usuarios finales.
• Los auditores.
• Los responsables de TI.

Auditoría Interna y Control Interno

1.- ¿Cuál es el objetivo principal de la Auditoría Interna?

Es ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades, proporcionándole análisis objetivos, evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de comentarios pertinentes sobre las operaciones.

2.- ¿Cuáles son los elementos de un buen sistema de control interno?

• Un plan de organización que proporcione una apropiada distribución funcional de la autoridad y la responsabilidad.
• Un plan de autorizaciones, registros contables y procedimientos adecuados para proporcionar un buen control contable sobre el activo y el pasivo, los ingresos y los gastos.
• Unos procedimientos eficaces con los que se llevará a cabo el plan proyectado.
• Un personal debidamente instruido sobre sus derechos y obligaciones.

3.- ¿Cuáles son las principales técnicas más comúnmente utilizadas para la evaluación del control interno?

• Memorándums de procedimientos
• Flujogramas
• Cuestionarios de control interno
• Técnicas estadísticas

4.- ¿Cuáles son las aptitudes que deberá tener el auditor interno?

• Interés y aptitud por la investigación
• Capacidad de análisis estadístico
• Conocimientos específicos (técnicos) en materia de auditoría Interna, control interno y en lo concerniente al sector
• Comportamiento organizacional y programación neurolingüística
• Capacidad de análisis
• Aptitud para trabajar en equipo
• Actitud proactiva
• Alto Nivel ético

Auditoría Informática

5.- ¿Qué aspectos podemos diferenciar en el control de sistemas del procesamiento electrónico de datos?

• Controles de la organización del proceso de datos
• Controles de procedimiento
• Controles administrativos

6.- ¿Cuáles son las herramientas o técnicas que existen para realizar una auditoría informática?

• Cuestionarios/Check lists
• Entrevistas con el personal implicado
• Software específico de auditoría

7.- ¿Cuáles son las etapas típicas o fases de la auditoría informática?

• Estudio Inicial
• Elaborar un plan de trabajo
• Desarrollar la auditoría
• Elaborar el diagnóstico
• Elaborar el informe final
• Elaborar un plan de ayuda

8.- ¿Cuáles son las clases de auditoría informática más importantes?

• Auditoría de la Gestión de los Sistemas de Información
• Auditoría de Seguridad
• Auditoría de las comunicaciones corporativas
• Auditoría de la producción de software

Gestión de Proyectos: PMBOK y METRICA V3

9.- ¿Qué puntos de vista contempla PMBOK para la gestión de proyectos?

• Temporal, es decir, el orden cronológico de las grandes fases del proyecto
• Categoría o Tipo de proceso a gestionar.

10.- El proceso de Cierre divide sus subprocesos en 2 tipos y son:

• Cierre administrativo
• Cierre del contrato

11.- La Gestión de Integración del Proyecto consta de:

• Desarrollo del Plan del proyecto
• Ejecución del plan del proyecto
• Control general de cambios

12.- La Gestión de Calidad del Proyecto consta de:

• Planificación de la calidad
• Aseguramiento de la calidad
• Control de calidad

13.- ¿Cuáles son los procesos de la estructura principal de METRICA Versión 3?

• Planificación de Sistemas de Información
• Desarrollo de Sistemas de Información
• Mantenimiento de Sistemas de Información

14.- ¿Cuáles son los grupos de actividades de la Interfaz de Gestión de Proyectos?

• Actividades de Inicio del Proyecto
• Actividades de Seguimiento de Control
• Actividades de Finalización del Proyecto

15.- ¿Cuáles son las 2 orientaciones de un EUROMÉTODO?

• Como Marco Metodológico
• Como Método propiamente dicho