Las empresas se vinculan con sus clientes y proveedores vendiendo y comprando bienes y servicios a cambio de dinero. La gestión de fondos permite una mejor asignación de recursos financieros con los que cuenta, una mejor planificación del futuro de los objetivos fijados y también permite adecuarse a la situación cambiante del entorno. Las fuentes de dinero provienen de recursos externos a la empresa, como entidades bancarias. Las empresas deben tener conocimiento de los costos de las rentabilidades correspondientes a los diferentes productos y servicios.

Gestión Bancaria

La gestión bancaria es un sistema encargado de la captación, medición y valoración de los movimientos internos del banco.

Entidades Financieras: El Banco

Las entidades financieras más relevantes son los bancos, instituciones comerciales cuya función consiste en operar con dinero en lugar de mercancías. Se basan en aceptar depósitos de los ahorristas y conceder créditos a los inversores. A los ahorristas, el banco les paga una tasa de interés que se denomina tasa pasiva; a los inversores, les cobra una tasa llamada tasa activa. La diferencia entre ambas constituye la ganancia de los bancos, por ende, las ganancias del banco surgen de las inversiones.

La maximización de los beneficios se logra reduciendo las reservas al nivel mínimo posible, llevando a cabo inversiones arriesgadas y concediendo créditos con interés elevado. El arte del negocio bancario consiste en alcanzar un cierto equilibrio entre beneficios atractivos y la necesidad de seguridad. Todos los bancos deben asumir riesgos, es decir, peligros y conflictos.

Riesgos Bancarios

• Riesgo Crediticio: Grandes pérdidas debido a que un cliente no cumpla con las obligaciones de crédito.
• Riesgo de Liquidez: Posibilidad de que se produzcan pérdidas por causa de las decisiones tomadas en pro de disponer de recursos rápidamente.
• Riesgo Cambiario: Pérdidas por las variaciones en las tasas de cambio.
• Riesgo de Tasa de Interés: Disminución del valor de los activos o del patrimonio de una entidad debido a las variaciones en las tasas de interés.

Pilares de la Gestión Bancaria

Los bancos deben cuidar su liquidez, la rentabilidad y la solvencia. La liquidez implica que siempre deben ser capaces de convertir los depósitos de sus clientes en dinero cuando lo pidan. La banca procura tener siempre un conjunto de bienes y derechos superior a sus deudas. Los bancos deben guardar parte del dinero correspondiente a los depósitos en el Banco Central. Esto se llama encaje bancario.

El Banco Central

El Banco Central es una entidad financiera cuyo capital es propiedad del estado. Sus funciones son:

• Ser administrador y custodio de las reservas de oro y divisas.
• Ser agente financiero del estado, realizando operaciones de cobro y pago de cuentas del gobierno.
• Ser proveedor de dinero, poniendo en circulación billetes y monedas acuñadas, retirando valores deteriorados y garantizando el suministro de efectivo.
• Ser banco de bancos, a quienes pueden acudir para corregir situaciones transitorias de iliquidez.
• Ser responsable de la política monetaria.

Política Monetaria

La política monetaria se encarga de analizar la situación económica del país y, como conclusión de ese análisis, diseñar las estrategias con el objetivo de garantizar la estabilidad monetaria.

Tipos de Política Monetaria

• Expansiva: Reduce los encajes bancarios, permitiendo a los bancos prestar más dinero. El banco puede también beneficiar solo a una parte del sector económico.
• Contractiva: Busca reducir el crecimiento de la cantidad de dinero y encarecer las tasas de interés, como forma de detener el crecimiento excesivo de la economía que produce un desborde de la inflación. Si la tasa de interés es muy alta, las empresas no podrán financiar su producción.

Depósitos Bancarios

Los depósitos bancarios son la cantidad de dinero que las personas colocan en un banco. Existen diferentes tipos:

• Caja de Ahorro: Permite guardar el dinero de los clientes y tenerlo disponible. Los intereses que genera son mínimos y se liquidan por periodos vencidos no inferiores a 30 días. El banco está obligado a extender un comprobante.
• Plazo Fijo: Se realiza con la entrega de dinero por parte del cliente a una entidad financiera. Esta entidad emite y entrega un certificado de depósito a plazo fijo. Genera un interés por el plazo que media entre la imposición y el vencimiento del depósito. El plazo mínimo es de 30 días para tasa fija y 120 o 180 días para tasa variable.
• Cuenta Corriente: No otorgan intereses y sus fondos están permanentemente a disposición de sus clientes. Genera la posibilidad de retirar fondos aun sin saldo suficiente, mediante un giro en descubierto, acordando con el banco una línea de crédito. Los intereses se acuerdan con el cliente.

Los bancos deben cuidar su liquidez, la rentabilidad y la solvencia. La liquidez implica que siempre deben ser capaces de convertir los depósitos de sus clientes en dinero cuando lo pidan. La banca procura tener siempre un conjunto de bienes y derechos superior a sus deudas. Los bancos deben guardar parte del dinero correspondiente a los depósitos en el Banco Central. Esto se llama encaje bancario.

El Banco Central

El Banco Central es una entidad financiera cuyo capital es propiedad del estado. Sus funciones son:

• Ser administrador y custodio de las reservas de oro y divisas.
• Ser agente financiero del estado, realizando operaciones de cobro y pago de cuentas del gobierno.
• Ser proveedor de dinero, poniendo en circulación billetes y monedas acuñadas, retirando valores deteriorados y garantizando el suministro de efectivo.
• Ser banco de bancos, a quienes pueden acudir para corregir situaciones transitorias de iliquidez.
• Ser responsable de la política monetaria.

Política Monetaria

La política monetaria se encarga de analizar la situación económica del país y, como conclusión de ese análisis, diseñar las estrategias con el objetivo de garantizar la estabilidad monetaria.

Tipos de Política Monetaria

• Expansiva: Reduce los encajes bancarios, permitiendo a los bancos prestar más dinero. El banco puede también beneficiar solo a una parte del sector económico.
• Contractiva: Busca reducir el crecimiento de la cantidad de dinero y encarecer las tasas de interés, como forma de detener el crecimiento excesivo de la economía que produce un desborde de la inflación. Si la tasa de interés es muy alta, las empresas no podrán financiar su producción.

Depósitos Bancarios

Los depósitos bancarios son la cantidad de dinero que las personas colocan en un banco. Existen diferentes tipos:

• Caja de Ahorro: Permite guardar el dinero de los clientes y tenerlo disponible. Los intereses que genera son mínimos y se liquidan por periodos vencidos no inferiores a 30 días. El banco está obligado a extender un comprobante.
• Plazo Fijo: Se realiza con la entrega de dinero por parte del cliente a una entidad financiera. Esta entidad emite y entrega un certificado de depósito a plazo fijo. Genera un interés por el plazo que media entre la imposición y el vencimiento del depósito. El plazo mínimo es de 30 días para tasa fija y 120 o 180 días para tasa variable.
• Cuenta Corriente: No otorgan intereses y sus fondos están permanentemente a disposición de sus clientes. Genera la posibilidad de retirar fondos aun sin saldo suficiente, mediante un giro en descubierto, acordando con el banco una línea de crédito. Los intereses se acuerdan con el cliente.