Optimización de la Gestión de Tesorería y Riesgo de Crédito en la Empresa

Preguntas y Respuestas Clave sobre Gestión Financiera

A continuación, se presenta una serie de preguntas y respuestas que abordan aspectos fundamentales de la gestión de tesorería y el riesgo de crédito en el entorno empresarial. Se han corregido errores ortográficos y gramaticales, y se ha optimizado el contenido para una mejor comprensión y SEO.

1. Rentabilidad a través del Balance Banco-Empresa

Pregunta: ¿Qué se obtiene a través del balance banco-empresa?

Respuesta: La rentabilidad bruta.

2. Flujos de Caja Principales

Pregunta: Al considerar los flujos de caja principales, ¿qué debemos tener en cuenta?

Respuesta: Que no siempre conocemos con certeza su cuantía.

3. Parámetros de una Estrategia de Control Límite

Pregunta: ¿Cuál no es un parámetro de una estrategia de control límite con tres parámetros de gestión de tesorería?

Respuesta: El tipo de interés.

4. Flujos de Caja No Principales

Pregunta: ¿Cuál de los siguientes no puede ser considerado un flujo de caja principal?

Respuesta: Pagos asociados a operaciones.

5. Empleo de Fondos ante Superávit

Pregunta: ¿Cuál de las siguientes no es una opción de empleo de fondos cuando se prevé un superávit?

Respuesta: Descontar efectos comerciales.

6. Beneficios del Confirming

Pregunta: Al contratar un confirming con nuestra entidad financiera, ¿qué podemos hacer?

Respuesta: Atrasar el pago de las facturas.

7. Costes en la Gestión de Tesorería

Pregunta: ¿Cuáles son los costes que intervienen en el problema de gestión de tesorería?

Respuesta: Costes de oportunidad, de descubierto y de transacción.

8. Consecuencias de un Mayor Volumen de Crédito a Clientes

Pregunta: ¿Qué consecuencia lógica tiene conceder un mayor volumen de crédito a los clientes?

Respuesta: Un incremento de las necesidades operativas de fondos (NOF).

9. Reducción del Riesgo de Clientes

Pregunta: Cuando decidimos reducir el riesgo de clientes, ¿qué implica?

Respuesta: Que optimizamos las distintas fases del proceso.

10. Variables que no Afectan al Saldo Ideal

Pregunta: ¿De qué variable no depende el saldo ideal?

Respuesta: Del saldo ideal del día anterior.

11. Función del Saldo Ideal de Tesorería

Pregunta: ¿Qué permite el saldo ideal de tesorería?

Respuesta: Controlar la falta de sincronización entre cobros y pagos.

12. Optimización del Circulante en Tiempos de Crisis

Pregunta: ¿Cómo se caracteriza la optimización del circulante en tiempos de crisis?

Respuesta: Se le da mayor relevancia.

13. Ciclo de Explotación en la Empresa

Pregunta: ¿Qué papel juega el ciclo de explotación en la empresa?

Respuesta: Contribuye a la gestión financiera y se debe tener en cuenta en la planificación.

14. Seguimiento del Riesgo de Crédito a Clientes

Pregunta: ¿Cuándo debemos prestar especial atención en el seguimiento y control del riesgo de crédito a los clientes?

Respuesta: Cuando se produce una degradación en su calificación crediticia.

15. Inconvenientes del Factoring

Pregunta: Entre los inconvenientes del factoring, ¿cuál podemos citar?

Respuesta: El factor puede rechazar algunos deudores.

16. Ventajas del Seguro de Crédito

Pregunta: Entre las ventajas de contratar un seguro de crédito para la gestión del riesgo de clientes, ¿cuáles destacan?

Respuesta: Favorece la financiación bancaria y mejora la gestión del riesgo.

17. Cuaderno 19 del CSB

Pregunta: Dentro de los instrumentos de cobro y pago a disposición de las empresas en su relación con los bancos, ¿a qué se refiere el Cuaderno 19 del CSB?

Respuesta: A la gestión de cobro de recibos de clientes.

18. Ventajas de los Recibos Emitidos por el Acreedor

Pregunta: Entre las ventajas de los recibos emitidos por el acreedor como medio de cobro, ¿cuáles se pueden mencionar?

Respuesta: Tener la iniciativa del cobro y poder optimizar los plazos.

19. Modelo de Wilson

Pregunta: ¿En qué se basa el modelo de Wilson para determinar el stock por punto de pedido?

Respuesta: Se basa en la demanda dependiente, pretende minimizar los costes y considera la demanda como conocida.

20. Factor Principal en la Compra de Materias Primas

Pregunta: ¿Cuál es el principal factor que influye en la compra de materias primas?

Respuesta: La producción prevista en el periodo.

21. Cálculo del Coste Efectivo en Descuento Forfait

Pregunta: En el cálculo del coste efectivo en porcentaje de descuento forfait, ¿qué debemos hacer?

Respuesta: Debemos sumarle el coste adicional de la comisión de cobro.

22. Estimación del Error en la Previsión de Flujo de Caja

Pregunta: En la estimación del error como la desviación absoluta sobre el flujo de caja previsto, ¿cómo se obtiene el resultado?

Respuesta: El resultado se obtiene calculando la diferencia absoluta entre el flujo de caja previsto y el real.

23. Modelo Mixto con Ciclo Mensual

Pregunta: ¿Cómo se expresa el modelo mixto en el que se considera un ciclo mensual?

Respuesta: PMS = CM * (1 + DS) + BS, donde PMS es el presupuesto mensual de tesorería, CM es el coste mensual, DS es la desviación sobre las ventas y BS es el beneficio sobre las ventas.

24. Flujo de Caja Libre

Pregunta: ¿Qué es el flujo de caja libre?

Respuesta: Son los fondos generados por la empresa y mide la tesorería disponible después de cubrir las inversiones.

25. Descuento por Pronto Pago a Clientes

Pregunta: ¿Cuándo es aconsejable aplicar un descuento por pronto pago a los clientes?

Respuesta: Cuando el periodo medio de cobro es elevado.

26. Valoración de la Capacidad de Pago de un Cliente

Pregunta: ¿Cómo valoraremos el atributo de las capacidades de pago en el vencimiento de un cliente?

Respuesta: A través del análisis de las entradas y salidas de caja históricas y previstas.

27. Inconvenientes de Trabajar con Varias Entidades Financieras

Pregunta: ¿Qué inconvenientes tiene trabajar con varias entidades financieras?

Respuesta: Mayor carga administrativa, posible acumulación de riesgos y precios potencialmente más altos.

28. Características de la Cuenta de Crédito

Pregunta: Entre las características de la cuenta de crédito, ¿cuáles destacan?

Respuesta: Posee una alta liquidez y flexibilidad.

29. Costes de una Cuenta de Crédito

Pregunta: ¿Qué debe incluir el coste en unidades monetarias de una cuenta de crédito para un determinado periodo de liquidación?

Respuesta: El coste del saldo dispuesto, del no dispuesto y del excedido.

30. Gestión del Circulante en Tiempos de Crisis

Pregunta: ¿Cómo se caracteriza la gestión del circulante en tiempos de crisis?

Respuesta: Existen más problemas de liquidez y financiación.

31. Ciclo de Explotación en la Empresa

Pregunta: ¿Qué se debe tener en cuenta respecto al ciclo de explotación en la empresa?

Respuesta: Se debe tener en cuenta su duración y su impacto en las necesidades de financiación.

32. Desventajas del Credit Scoring

Pregunta: Entre las desventajas del credit scoring, ¿cuáles podemos mencionar?

Respuesta: Solo es efectivo si se mantienen las condiciones del entorno y del cliente.

33. Modelo de Gestión Integral

Pregunta: ¿Qué caracteriza al modelo de gestión integral?

Respuesta: La adecuación de los riesgos a la capacidad de la empresa para asumirlos.

34. Decisiones Financieras en la Gestión del Circulante

Pregunta: ¿Por qué se caracterizan las decisiones financieras en el entorno de la gestión financiera del circulante en la empresa?

Respuesta: Por su reversibilidad y divisibilidad.

35. Recursos Forzados

Pregunta: ¿Cuándo se producen los recursos forzados?

Respuesta: Cuando los recursos negociados reales son inferiores a los previstos.

36. Costes Directos de un Instrumento Bancario

Pregunta: A la hora de valorar un instrumento bancario, ¿por qué estarán constituidos los costes directos?

Respuesta: Por intereses y comisiones.

37. Atributos de los Productos Financieros en la Gestión de Tesorería

Pregunta: ¿Qué atributos deben reunir los productos financieros empleados en la gestión de tesorería?

Respuesta: Ser líquidos, tener ausencia de riesgo y ser flexibles en importes.

38. Flujos de Caja No Principales

Pregunta: ¿Qué tratamiento se da a los flujos de caja no principales?

Respuesta: Les aplicamos las técnicas de previsión, conocemos su cuantía y los separamos de los flujos de caja principales.

39. Condiciones de Venta: Aspectos Financieros

Pregunta: Dentro de los aspectos financieros en la fijación de las condiciones de venta, ¿qué se destaca?

Respuesta: El establecimiento de los descuentos por pronto pago.

40. Análisis de Clientes Individuales para la Concesión de Crédito

Pregunta: ¿Qué pretende determinar la realización de un análisis de clientes individuales para la concesión de crédito?

Respuesta: El credit scoring y un resultado de la evaluación del riesgo.

41. Financiación Óptima

Pregunta: ¿Cuál es la mejor financiación?

Respuesta: Aquella que consiga abaratar los costes financieros y reducir el riesgo.

42. Necesidades Mínimas de Financiación

Pregunta: ¿Cuándo son mínimas las necesidades de financiación para una empresa?

Respuesta: Cuando la empresa está en una situación de crisis, las necesidades de financiación suelen ser mayores, no mínimas.

43. Comisiones y Gastos en la Contratación de una Cuenta de Crédito

Pregunta: ¿Cuáles son las comisiones y gastos periódicos atribuibles a la contratación de una cuenta de crédito?

Respuesta: Comisión de disponibilidad y comisión por excedido.

44. Recursos Financieros Espontáneos

Pregunta: ¿Por qué se caracterizan los recursos financieros de carácter espontáneo?

Respuesta: Porque su negociación no tiene un coste adicional explícito.

45. Venta de Inversión Financiera Temporal como Fuente de Fondos

Pregunta: Para que la venta de una inversión financiera temporal pueda ser considerada una fuente de fondos, ¿cómo debe caracterizarse la inversión?

Respuesta: Debe tener una alta liquidez y bajo riesgo.

46. Valoración del Riesgo de Crédito a Clientes: Modelo Relacional

Pregunta: ¿Cuándo es especialmente indicado el modelo relacional para valorar el riesgo de crédito a los clientes?

Respuesta: Cuando mantenemos una relación habitual y prolongada con el cliente.

47. Costes en el Descuento Forfait

Pregunta: ¿Qué costes incluye el tipo de interés en la modalidad de descuento forfait?

Respuesta: El tipo de interés de descuento y la comisión de cobro.

48. Ventajas de una Cartera de Clientes Poco Diversificada

Pregunta: ¿Qué ventajas tiene una cartera de clientes poco diversificada?

Respuesta: Atención particular a cada cliente y una vinculación más fuerte.

49. Fecha Valor

Pregunta: ¿Qué es la fecha valor?

Respuesta: Es la fecha a partir de la cual se empiezan a devengar intereses en una operación financiera y la fecha que debemos considerar para la disponibilidad de los fondos.

50. Factoring con Recurso y Anticipo de Créditos

Pregunta: Si contratamos factoring con recurso, ¿qué supone el anticipo de créditos?

Respuesta: Que el factor no asume el riesgo de insolvencia, pero obtenemos liquidez.

51. Descuento de Efectos Comerciales

Pregunta: Siendo V2 el mayor número entero que cumple la inecuación de efectos comerciales a descontar versus línea de crédito, ¿cuándo se verifica que hemos de descontar efectos?

Respuesta: La pregunta parece estar incompleta o mal formulada. Se debería revisar la inecuación y el contexto para proporcionar una respuesta adecuada.

52. Factoring con Recurso y Anticipo de Crédito

Pregunta: Si contratamos factoring con recurso, ¿qué supone el anticipo de crédito?

Respuesta: Obtenemos liquidez, pero el factor no asume el riesgo de insolvencia.

53. Ventajas de la Agrupación de Facturación

Pregunta: ¿Qué ventajas tiene, al principio, una agrupación de facturación?

Respuesta: Menores costes de gestión y simplificación administrativa.

54. Índice de Riesgo Inferior a 1

Pregunta: ¿Qué significa, desde el punto de vista financiero, un índice de riesgo inferior a 1?

Respuesta: Que es conveniente reducir el nivel de inversión o mejorar la gestión para disminuir el riesgo.

55. Aumento en la Rotación de los Valores del Activo Corriente

Pregunta: ¿Cómo se debe considerar un aumento en la rotación de los valores del activo corriente?

Respuesta: Como una mejora en la gestión del circulante y la eficiencia operativa.

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