Preguntas y Respuestas Clave sobre Gestión Financiera
A continuación, se presenta una serie de preguntas y respuestas que abordan aspectos fundamentales de la gestión de tesorería y el riesgo de crédito en el entorno empresarial. Se han corregido errores ortográficos y gramaticales, y se ha optimizado el contenido para una mejor comprensión y SEO.
1. Rentabilidad a través del Balance Banco-Empresa
Pregunta: ¿Qué se obtiene a través del balance banco-empresa?
Respuesta: La rentabilidad bruta.
2. Flujos de Caja Principales
Pregunta: Al considerar los flujos de caja principales, ¿qué debemos tener en cuenta?
Respuesta: Que no siempre conocemos con certeza su cuantía.
3. Parámetros de una Estrategia de Control Límite
Pregunta: ¿Cuál no es un parámetro de una estrategia de control límite con tres parámetros de gestión de tesorería?
Respuesta: El tipo de interés.
4. Flujos de Caja No Principales
Pregunta: ¿Cuál de los siguientes no puede ser considerado un flujo de caja principal?
Respuesta: Pagos asociados a operaciones.
5. Empleo de Fondos ante Superávit
Pregunta: ¿Cuál de las siguientes no es una opción de empleo de fondos cuando se prevé un superávit?
Respuesta: Descontar efectos comerciales.
6. Beneficios del Confirming
Pregunta: Al contratar un confirming con nuestra entidad financiera, ¿qué podemos hacer?
Respuesta: Atrasar el pago de las facturas.
7. Costes en la Gestión de Tesorería
Pregunta: ¿Cuáles son los costes que intervienen en el problema de gestión de tesorería?
Respuesta: Costes de oportunidad, de descubierto y de transacción.
8. Consecuencias de un Mayor Volumen de Crédito a Clientes
Pregunta: ¿Qué consecuencia lógica tiene conceder un mayor volumen de crédito a los clientes?
Respuesta: Un incremento de las necesidades operativas de fondos (NOF).
9. Reducción del Riesgo de Clientes
Pregunta: Cuando decidimos reducir el riesgo de clientes, ¿qué implica?
Respuesta: Que optimizamos las distintas fases del proceso.
10. Variables que no Afectan al Saldo Ideal
Pregunta: ¿De qué variable no depende el saldo ideal?
Respuesta: Del saldo ideal del día anterior.
11. Función del Saldo Ideal de Tesorería
Pregunta: ¿Qué permite el saldo ideal de tesorería?
Respuesta: Controlar la falta de sincronización entre cobros y pagos.
12. Optimización del Circulante en Tiempos de Crisis
Pregunta: ¿Cómo se caracteriza la optimización del circulante en tiempos de crisis?
Respuesta: Se le da mayor relevancia.
13. Ciclo de Explotación en la Empresa
Pregunta: ¿Qué papel juega el ciclo de explotación en la empresa?
Respuesta: Contribuye a la gestión financiera y se debe tener en cuenta en la planificación.
14. Seguimiento del Riesgo de Crédito a Clientes
Pregunta: ¿Cuándo debemos prestar especial atención en el seguimiento y control del riesgo de crédito a los clientes?
Respuesta: Cuando se produce una degradación en su calificación crediticia.
15. Inconvenientes del Factoring
Pregunta: Entre los inconvenientes del factoring, ¿cuál podemos citar?
Respuesta: El factor puede rechazar algunos deudores.
16. Ventajas del Seguro de Crédito
Pregunta: Entre las ventajas de contratar un seguro de crédito para la gestión del riesgo de clientes, ¿cuáles destacan?
Respuesta: Favorece la financiación bancaria y mejora la gestión del riesgo.
17. Cuaderno 19 del CSB
Pregunta: Dentro de los instrumentos de cobro y pago a disposición de las empresas en su relación con los bancos, ¿a qué se refiere el Cuaderno 19 del CSB?
Respuesta: A la gestión de cobro de recibos de clientes.
18. Ventajas de los Recibos Emitidos por el Acreedor
Pregunta: Entre las ventajas de los recibos emitidos por el acreedor como medio de cobro, ¿cuáles se pueden mencionar?
Respuesta: Tener la iniciativa del cobro y poder optimizar los plazos.
19. Modelo de Wilson
Pregunta: ¿En qué se basa el modelo de Wilson para determinar el stock por punto de pedido?
Respuesta: Se basa en la demanda dependiente, pretende minimizar los costes y considera la demanda como conocida.
20. Factor Principal en la Compra de Materias Primas
Pregunta: ¿Cuál es el principal factor que influye en la compra de materias primas?
Respuesta: La producción prevista en el periodo.
21. Cálculo del Coste Efectivo en Descuento Forfait
Pregunta: En el cálculo del coste efectivo en porcentaje de descuento forfait, ¿qué debemos hacer?
Respuesta: Debemos sumarle el coste adicional de la comisión de cobro.
22. Estimación del Error en la Previsión de Flujo de Caja
Pregunta: En la estimación del error como la desviación absoluta sobre el flujo de caja previsto, ¿cómo se obtiene el resultado?
Respuesta: El resultado se obtiene calculando la diferencia absoluta entre el flujo de caja previsto y el real.
23. Modelo Mixto con Ciclo Mensual
Pregunta: ¿Cómo se expresa el modelo mixto en el que se considera un ciclo mensual?
Respuesta: PMS = CM * (1 + DS) + BS, donde PMS es el presupuesto mensual de tesorería, CM es el coste mensual, DS es la desviación sobre las ventas y BS es el beneficio sobre las ventas.
24. Flujo de Caja Libre
Pregunta: ¿Qué es el flujo de caja libre?
Respuesta: Son los fondos generados por la empresa y mide la tesorería disponible después de cubrir las inversiones.
25. Descuento por Pronto Pago a Clientes
Pregunta: ¿Cuándo es aconsejable aplicar un descuento por pronto pago a los clientes?
Respuesta: Cuando el periodo medio de cobro es elevado.
26. Valoración de la Capacidad de Pago de un Cliente
Pregunta: ¿Cómo valoraremos el atributo de las capacidades de pago en el vencimiento de un cliente?
Respuesta: A través del análisis de las entradas y salidas de caja históricas y previstas.
27. Inconvenientes de Trabajar con Varias Entidades Financieras
Pregunta: ¿Qué inconvenientes tiene trabajar con varias entidades financieras?
Respuesta: Mayor carga administrativa, posible acumulación de riesgos y precios potencialmente más altos.
28. Características de la Cuenta de Crédito
Pregunta: Entre las características de la cuenta de crédito, ¿cuáles destacan?
Respuesta: Posee una alta liquidez y flexibilidad.
29. Costes de una Cuenta de Crédito
Pregunta: ¿Qué debe incluir el coste en unidades monetarias de una cuenta de crédito para un determinado periodo de liquidación?
Respuesta: El coste del saldo dispuesto, del no dispuesto y del excedido.
30. Gestión del Circulante en Tiempos de Crisis
Pregunta: ¿Cómo se caracteriza la gestión del circulante en tiempos de crisis?
Respuesta: Existen más problemas de liquidez y financiación.
31. Ciclo de Explotación en la Empresa
Pregunta: ¿Qué se debe tener en cuenta respecto al ciclo de explotación en la empresa?
Respuesta: Se debe tener en cuenta su duración y su impacto en las necesidades de financiación.
32. Desventajas del Credit Scoring
Pregunta: Entre las desventajas del credit scoring, ¿cuáles podemos mencionar?
Respuesta: Solo es efectivo si se mantienen las condiciones del entorno y del cliente.
33. Modelo de Gestión Integral
Pregunta: ¿Qué caracteriza al modelo de gestión integral?
Respuesta: La adecuación de los riesgos a la capacidad de la empresa para asumirlos.
34. Decisiones Financieras en la Gestión del Circulante
Pregunta: ¿Por qué se caracterizan las decisiones financieras en el entorno de la gestión financiera del circulante en la empresa?
Respuesta: Por su reversibilidad y divisibilidad.
35. Recursos Forzados
Pregunta: ¿Cuándo se producen los recursos forzados?
Respuesta: Cuando los recursos negociados reales son inferiores a los previstos.
36. Costes Directos de un Instrumento Bancario
Pregunta: A la hora de valorar un instrumento bancario, ¿por qué estarán constituidos los costes directos?
Respuesta: Por intereses y comisiones.
37. Atributos de los Productos Financieros en la Gestión de Tesorería
Pregunta: ¿Qué atributos deben reunir los productos financieros empleados en la gestión de tesorería?
Respuesta: Ser líquidos, tener ausencia de riesgo y ser flexibles en importes.
38. Flujos de Caja No Principales
Pregunta: ¿Qué tratamiento se da a los flujos de caja no principales?
Respuesta: Les aplicamos las técnicas de previsión, conocemos su cuantía y los separamos de los flujos de caja principales.
39. Condiciones de Venta: Aspectos Financieros
Pregunta: Dentro de los aspectos financieros en la fijación de las condiciones de venta, ¿qué se destaca?
Respuesta: El establecimiento de los descuentos por pronto pago.
40. Análisis de Clientes Individuales para la Concesión de Crédito
Pregunta: ¿Qué pretende determinar la realización de un análisis de clientes individuales para la concesión de crédito?
Respuesta: El credit scoring y un resultado de la evaluación del riesgo.
41. Financiación Óptima
Pregunta: ¿Cuál es la mejor financiación?
Respuesta: Aquella que consiga abaratar los costes financieros y reducir el riesgo.
42. Necesidades Mínimas de Financiación
Pregunta: ¿Cuándo son mínimas las necesidades de financiación para una empresa?
Respuesta: Cuando la empresa está en una situación de crisis, las necesidades de financiación suelen ser mayores, no mínimas.
43. Comisiones y Gastos en la Contratación de una Cuenta de Crédito
Pregunta: ¿Cuáles son las comisiones y gastos periódicos atribuibles a la contratación de una cuenta de crédito?
Respuesta: Comisión de disponibilidad y comisión por excedido.
44. Recursos Financieros Espontáneos
Pregunta: ¿Por qué se caracterizan los recursos financieros de carácter espontáneo?
Respuesta: Porque su negociación no tiene un coste adicional explícito.
45. Venta de Inversión Financiera Temporal como Fuente de Fondos
Pregunta: Para que la venta de una inversión financiera temporal pueda ser considerada una fuente de fondos, ¿cómo debe caracterizarse la inversión?
Respuesta: Debe tener una alta liquidez y bajo riesgo.
46. Valoración del Riesgo de Crédito a Clientes: Modelo Relacional
Pregunta: ¿Cuándo es especialmente indicado el modelo relacional para valorar el riesgo de crédito a los clientes?
Respuesta: Cuando mantenemos una relación habitual y prolongada con el cliente.
47. Costes en el Descuento Forfait
Pregunta: ¿Qué costes incluye el tipo de interés en la modalidad de descuento forfait?
Respuesta: El tipo de interés de descuento y la comisión de cobro.
48. Ventajas de una Cartera de Clientes Poco Diversificada
Pregunta: ¿Qué ventajas tiene una cartera de clientes poco diversificada?
Respuesta: Atención particular a cada cliente y una vinculación más fuerte.
49. Fecha Valor
Pregunta: ¿Qué es la fecha valor?
Respuesta: Es la fecha a partir de la cual se empiezan a devengar intereses en una operación financiera y la fecha que debemos considerar para la disponibilidad de los fondos.
50. Factoring con Recurso y Anticipo de Créditos
Pregunta: Si contratamos factoring con recurso, ¿qué supone el anticipo de créditos?
Respuesta: Que el factor no asume el riesgo de insolvencia, pero obtenemos liquidez.
51. Descuento de Efectos Comerciales
Pregunta: Siendo V2 el mayor número entero que cumple la inecuación de efectos comerciales a descontar versus línea de crédito, ¿cuándo se verifica que hemos de descontar efectos?
Respuesta: La pregunta parece estar incompleta o mal formulada. Se debería revisar la inecuación y el contexto para proporcionar una respuesta adecuada.
52. Factoring con Recurso y Anticipo de Crédito
Pregunta: Si contratamos factoring con recurso, ¿qué supone el anticipo de crédito?
Respuesta: Obtenemos liquidez, pero el factor no asume el riesgo de insolvencia.
53. Ventajas de la Agrupación de Facturación
Pregunta: ¿Qué ventajas tiene, al principio, una agrupación de facturación?
Respuesta: Menores costes de gestión y simplificación administrativa.
54. Índice de Riesgo Inferior a 1
Pregunta: ¿Qué significa, desde el punto de vista financiero, un índice de riesgo inferior a 1?
Respuesta: Que es conveniente reducir el nivel de inversión o mejorar la gestión para disminuir el riesgo.
55. Aumento en la Rotación de los Valores del Activo Corriente
Pregunta: ¿Cómo se debe considerar un aumento en la rotación de los valores del activo corriente?
Respuesta: Como una mejora en la gestión del circulante y la eficiencia operativa.