Operaciones Bancarias: Conceptos Clave

A la clientela se le comunican periódicamente (normalmente cada mes) las anotaciones realizadas en la cuenta mediante un documento denominado extracto bancario. Los bancos actúan como intermediarios.

Operaciones de Pasivo

Tienen como finalidad captar recursos financieros. Por ejemplo: una cuenta de ahorros, donde se generan intereses. Los ahorradores invierten su dinero en entidades financieras (bancos) y reciben intereses a cambio.

Las principales operaciones de pasivo son:

• Cuentas corrientes y de ahorro.
• Depósitos a plazo.

Cuentas Corrientes

Existen distintos tipos de cuentas según su titularidad:

• Cuenta corriente individual: Una sola persona es la titular de la cuenta.
• Cuenta corriente indistinta: Varios titulares pueden disponer de los fondos con una sola firma.
• Cuenta corriente conjunta o mancomunada: Se necesita la firma de todos los titulares para disponer de los fondos.

Los autorizados pueden disponer del saldo en nombre y representación del titular, pero no son propietarios.

SEPA e IBAN

Para identificar una cuenta corriente desde 2014, tanto a nivel nacional como dentro de la zona de pagos en euros (SEPA – Single Euro Payments Area), se utiliza el código IBAN, formado por 24 dígitos.

Cálculo del Saldo

El saldo de la cuenta se calcula restando las cantidades del debe y el haber:

• Saldo acreedor: La suma del haber es mayor que la suma del debe.
• Saldo deudor: La suma del debe es mayor que la suma del haber.

DEBE = +. HABER = -.

Depósitos a Plazo

Se realizan por un periodo de tiempo determinado, transcurrido el cual el cliente podrá recuperar su dinero más los intereses acordados.

• Depósito tradicional: El interés se mantiene fijo hasta el final del contrato.
• Depósito creciente: El interés aumenta a lo largo del tiempo.
• Depósito con retribución en especie: Se recibe un producto (reloj, móvil, etc.) en lugar de dinero.

Operaciones de Activo

La finalidad es prestar recursos financieros a corto o largo plazo a personas físicas o jurídicas con necesidades financieras, quienes están obligadas a devolverlos junto con los intereses en el plazo acordado.

Las principales operaciones de activo son:

• Descuento de efectos comerciales.
• Préstamos a corto/largo plazo.
• Créditos bancarios.

Intervinientes en un Cargo por Domiciliación

• Ordenante: Quien paga (ej: Alex paga a Horta).
• Beneficiario: Quien recibe el pago (ej: Horta).
• Presentador: Banco del beneficiario (ej: Banco de Horta).
• Domiciliado: Banco y cuenta del ordenante (ej: ING – cuenta de Alex).

Transferencias

Desde la entrada en vigor de la SEPA, tanto las transferencias nacionales como internacionales tienen un plazo máximo de 1 día hábil, y las internas se realizan el mismo día.

Palabras clave:

• Imposición: Ingresos que realiza el propietario de una cuenta corriente (abonos en cuenta).
• Reintegro: Sacar dinero (cargos en cuenta).

La Actividad Aseguradora

Cubre los incidentes económicos de personas y empresas (ej: seguro médico o mutua) mediante cuotas periódicas para los asegurados. En España, la actividad aseguradora es ejecutada por el sector público y el privado.

Sector Público

La Seguridad Social es obligatoria y cubre principalmente:

• Enfermedad común/laboral.
• Accidentes comunes o de trabajo.
• Maternidad.
• Desempleo.
• Jubilación.
• Invalidez.
• Viudedad.
• Orfandad.

Sector Privado

Contratados por los asegurados, son de libre elección y gestionados por empresas privadas.

Consorcio de Seguros

Es público y depende del Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital. Sus funciones son:

• Indemnizar daños producidos por fenómenos naturales (inundaciones) o hechos de incidencia política o social (actos terroristas), siempre que las personas tengan seguro contratado.
• Asumir la cobertura obligatoria de automóviles no aceptados por compañías aseguradoras.
• Indemnizar los daños ocasionados por vehículos desconocidos, sin seguro o robados.

El Contrato de Seguro

Características del contrato de seguro:

• Aleatorio: No se sabe qué pasará.
• Bilateral: Ambas partes tienen derechos y obligaciones.
• Oneroso: Se pagan cuotas y, si ocurre un siniestro, se recibe una indemnización.

Elementos Personales

• Asegurador: Empresa contratada (ej: Medifiatc).
• Tomador: Contrata y paga el seguro.
• Asegurado: Persona expuesta a riesgos (ej: Alex en Medifiatc).
• Beneficiario: En caso de daños materiales o patrimoniales, el beneficiario debe coincidir con el tomador o asegurado.
• Perito o gestor técnico de siniestros: El técnico que comprueba el daño.

Elementos Materiales

• Riesgo: El accidente cubierto por el seguro.
• Prima del seguro: Cuota a pagar a la compañía aseguradora.
• Siniestro: La acción que causa la necesidad del seguro.
• Indemnización: Dinero que paga la aseguradora por el accidente.

Elementos Formales

• Solicitud del seguro: Solicitar información sobre un seguro.
• Propuesta de seguro: Indica cobertura y condiciones del contrato; es vinculante para la empresa aseguradora por un mínimo de 15 días.
• Póliza del seguro: Recoge todas las cláusulas que regulan el contrato.
• Firma de la póliza: Valida la póliza mediante la firma de todas las partes.

Formas de Contratación de Seguros

• Red de sucursales: Aseguradora con múltiples oficinas.
• Agente de seguros: Puede ser exclusivo (una aseguradora) o vinculado (varias aseguradoras).
• Corredores de seguros: Ofrecen seguros de un mínimo de 3 compañías.
• Operadores de banca: Seguros a través de su red de oficinas; otros canales incluyen la contratación telefónica (ej: Línea Directa).

Tipos de Seguros

Seguros Personales

Seguros sobre la vida:

1. Seguro de vida: Se activa cuando muere el asegurado.
2. Seguro de vida para el caso de supervivencia: Se pacta con la aseguradora para recibir una cantidad a una edad determinada (ej: 70 años), como un plan de jubilación o de pensiones.
3. Seguros mixtos: Cubren ambos casos (fallecimiento y supervivencia).

Seguros de No Vida

• Seguro de enfermedad y asistencia sanitaria: Cubren gastos de intervención quirúrgica, hospitalización y subsidio durante la baja laboral.
• Seguro de accidentes: Cubre las lesiones derivadas de un accidente.
• Seguro de decesos: Cubre servicios funerarios (ej: Santalucía).

Seguros Multirriesgo

• Seguros multirriesgo del hogar: Cubren riesgos de la vivienda.
• Seguros multirriesgo empresa: Cubren problemas causados a consumidores y daños causados por trabajadores.
• Seguro combinado del automóvil: Cubre daños con automóviles de responsabilidad civil.

Seguro de Daños

• Seguro de incendios: Cubre daños provocados por el fuego, salvamento, etc.

Palabras clave:

• Contingencia: Posibilidad de que ocurra un suceso previsible pero inevitable.
• Siniestro: Daño de cualquier importancia indemnizable por una aseguradora.
• Siniestro parcial: El daño afecta solo a una parte del objeto asegurado.

Instrumentos de Pago y Documentos Relacionados

• Extracto bancario: Documento informativo de los movimientos en una cuenta y saldos.
• Libreta de ahorro: Cuadernillo nominativo que refleja los movimientos de la cuenta, con banda magnética para cajeros automáticos.
• Cheque: Mandato del librador a un librado (banco) para pagar al tenedor el importe a la vista, contra la cuenta del emisor.
• Pagaré en cuenta: Promesa del librador de pagar el importe en un momento futuro (vencimiento) al tenedor, con cargo en cuenta.
• Recibo bancario (adeudo directo): Documento emitido por una empresa, cedido a una entidad financiera para gestionar el cobro cargándolo en la cuenta del deudor.
• Tarjetas: «Dinero de plástico» que permite disponer de fondos a través de cajeros (débito, crédito, de pago).
• Transferencia: Orden de pago del ordenante a su entidad para enviar fondos a otra cuenta beneficiaria.

Cancelación de Cuenta Bancaria

Puede producirse por iniciativa del cliente o de la entidad (fallecimiento, quiebra, incumplimiento). Se rellena una solicitud de cancelación, se liquidan intereses y comisiones, y se destruyen los instrumentos de pago asociados.

Clases de Cuentas Bancarias a la Vista

Permiten disponer del dinero en cualquier momento. Se clasifican en cuentas corrientes (con cheques y extracto) y de ahorro (con libreta de ahorro).

Comisiones Habituales en Cuentas a la Vista

• Mantenimiento: Importe fijo por servicios de caja, movimientos, etc.
• Administración: Remunera operaciones no cubiertas por la comisión de mantenimiento (domiciliaciones, adeudos).
• Extractos y gastos de correo: Emisión de extractos o gastos de correo.
• Retirada de efectivo: Por retirar dinero en sucursal diferente.
• Descubierto: Por disponer de más fondos de los que se tienen.
• Reclamación del saldo deudor: Comisión por reclamar el pago de un descubierto.

Formas de Liquidación de Intereses

• Periódica: Mensual, trimestral o anual.
• Anticipada: Al contratar el depósito.
• Al vencimiento: Al final del plazo.

Imposiciones a Plazo Fijo (IPF)

• Riesgo: Reducido, asegurado por el Fondo de Garantía de Depósitos hasta 100.000 €.
• Liquidez: Generalmente, no se puede obtener liquidez antes del plazo, salvo excepciones (ventanas de liquidez). La cancelación anticipada suele tener penalización (comisión no superior a los intereses producidos).

El Cheque

Documento mercantil por el que un banco paga una cantidad por orden de un cliente y con cargo a su cuenta. Si la cantidad en cifras y letras no coincide, prevalece la letra. El banco está obligado a pagarlo hasta el importe de los fondos disponibles. El plazo para presentarlo al cobro es de 15 días.

• Cheque conformado: El banco acredita su autenticidad y la existencia de fondos.
• Cheque cruzado: No se puede cobrar directamente, debe ingresarse en cuenta (dos líneas paralelas transversales).

El Pagaré

Título o documento de crédito por el que una persona (librador) se obliga a pagar a otra (tenedor) una cantidad en una fecha y lugar determinados.

Operaciones Activas y Pasivas (Desde la Perspectiva del Banco)

• Operaciones pasivas: Los depósitos recibidos son obligaciones de pago para el banco.
• Operaciones activas: Los préstamos concedidos son derechos de cobro para el banco.

Lo que es activo para el banco es pasivo para la persona/empresa, y viceversa.

Información Requerida para Personas Físicas y Jurídicas

• Persona física: Identificación, justificantes de ingresos y patrimonio.
• Persona jurídica: Datos identificativos, generación de recursos, justificantes de propiedad.

Registros de Morosos

Ficheros privados con datos de clientes con deudas pendientes, para garantizar el buen fin de la actividad empresarial (arts. 25 y 29 de la Ley de Protección de Datos).

Descuento de Efectos

El banco adelanta el importe de efectos o pagarés con vencimiento futuro y gestiona su cobro, deduciendo gastos financieros. La cantidad resultante se ingresa en la cuenta del cliente. Si se descuentan varios títulos conjuntamente, se denomina «remesa de efectos», y el documento de liquidación es la «factura de negociación».

El Sistema Financiero

Conjunto de instituciones, intermediarios, mercados e instrumentos financieros que canalizan el excedente de los ahorradores hacia los agentes con necesidades financieras.

Instituciones del Sistema Financiero Español

• Banco Central Europeo (BCE): Define la política monetaria en la UE.
• Banco de España (BE): Supervisa el sistema bancario español y controla la política monetaria bajo las órdenes del BCE.
• Gobierno español: Máximo responsable del sistema financiero en España.
• Comunidades autónomas.
• Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV): Supervisa los mercados de valores.
• Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP): Controla la actividad aseguradora y de gestoras de fondos de pensiones.

Mercados Financieros

Lugar donde se negocian activos financieros. Se clasifican en:

• Mercado primario: Activos de nueva emisión.
• Mercado secundario: Cambio de titular de un activo existente.
• Mercado monetario: Activos con vencimiento inferior a 18 meses.
• Mercado de capitales: Activos con vencimiento superior a 18 meses o sin vencimiento.

Intermediarios Financieros

Ponen en contacto a agentes con excedentes y necesidades financieras, ofreciendo garantías.

• Intermediarios financieros bancarios: Banca privada y cajas de ahorro (captación de depósitos y concesión de préstamos/créditos).
• Intermediarios financieros no bancarios: Intermedian en financiaciones, pero no emiten activos que sean dinero. Ejemplos:
  • Instituto de Crédito Oficial (ICO): Préstamos a bajo interés para empresas innovadoras, ecológicas, etc.
  • Compañías aseguradoras: Indemnizan en caso de siniestro.
  • Gestoras de fondos de pensiones privados: Gestionan aportaciones para complementar pensiones públicas.
  • Empresas de leasing: Financian bienes de equipo con opción de compra.
  • Empresas de factoring: Venden derechos de cobro pendientes a una empresa «factor».

Banco de España

Banco central español, perteneciente al Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC). Supervisa el sistema bancario español y envía información al BCE. Regulado por la Ley de Autonomía del Banco de España.

Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC)

Compuesto por el BCE y los bancos centrales nacionales de la UE.

Misiones del Banco de España como Miembro del SEBC

• Controlar el buen funcionamiento de los sistemas de pago en la zona euro.
• Emitir billetes de curso legal (fabricados por la Fábrica de Moneda y Timbre).
• Mantener estables los precios en la zona euro.
• Realizar operaciones de cambio de divisas.

Banco Central Europeo (BCE)

Órgano responsable de la política monetaria europea, con sede en Frankfurt. Independiente de gobiernos y organismos. Garantiza la estabilidad de precios, controla la inflación, supervisa entidades de crédito, presta dinero a bancos, fija intereses, autoriza emisión de billetes, etc.

Competencias del Banco de España

• Fomentar y proteger el buen funcionamiento y la estabilidad del sistema financiero.
• Vigilar y controlar la solvencia y cumplimiento normativo de entidades financieras.
• Gestionar reservas de divisas y metales no transferidos al BCE.
• Poner en circulación moneda metálica.
• Agente financiero de la deuda pública.
• Asesorar al gobierno.

Sede central en Madrid y 15 sucursales. Servicios de sucursales: cambio de pesetas a euros (finalizado), recogida de billetes falsos, canje de billetes deteriorados, cambio de euros a otras monedas.

Entidades Bancarias

Instituciones con ánimo de lucro (sociedades anónimas) que realizan operaciones bancarias (aceptar depósitos e invertir en préstamos/créditos). Los depósitos están garantizados por el Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) hasta 100.000 euros por titular y entidad.

Banca a Distancia

Operaciones sin necesidad de desplazarse: cajeros automáticos (24 horas), teléfono, Internet (seguridad como principal inconveniente).

Conceptos Clave

• Bróker: Pone en contacto a compradores y vendedores sin comprar el activo.
• Dিলার: Compran activos para venderlos posteriormente.
• SEPA: Zona única de pagos en euros (iniciativa bancaria europea).
• Caución: Sinónimo de garantía.
• Las comisiones bancarias están, en general, exentas de IVA.