Análisis de Transacciones y Estados Financieros: Ejemplo Práctico

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Tabla de Existencias y Ventas

Existencia Inicial262.150
Compras462.185
Total Existente en bodega724.335
Venta0,6434.601
Margen0,3130.380
Neto564.981
IVA107.346
Total672.3280,8537.862


Análisis de Transacciones

ANÁLISIS DE TRANSACCIONES

FECHACUENTASGRUPOSUB GRUPOA/Dism.DEBEHABERGLOSA
01-01-2015CajaActivoCirculanteAumenta20.000Apertura del Ejercicio
01-01-2015BancoActivoCirculanteAumenta280.000Apertura del Ejercicio
01-01-2015MercaderíaActivoCirculanteAumenta262.150Apertura del Ejercicio
01-01-2015IVA Crédito FiscalActivoCirculanteAumenta136.650Apertura del Ejercicio
01-01-2015MaquinariasActivoFijoAumenta520.000Apertura del Ejercicio
01-01-2015AcreedoresPasivoCirculanteAumenta618.800Apertura del Ejercicio
01-01-2015CapitalPasivoPatrimonioAumenta500.000Apertura del Ejercicio
01-01-2015Pérdidas y GananciasPasivoPatrimonioAumenta100.000Apertura del Ejercicio
AcreedoresPasivoCirculanteDisminuye618.800Pago Maquinaria
BancoActivoCirculanteDisminuye309.400Pago Maquinaria
Letras por PagarPasivoCirculanteAumenta309.400Pago Maquinaria
MercaderíasActivoCirculanteAumenta462.185Adquisición Mercaderías
IVA Crédito FiscalActivoCirculanteAumenta87.815Adquisición Mercaderías
ProveedoresPasivoCirculanteAumenta550.000Adquisición Mercaderías
ClientesActivoCirculanteAumenta672.328Venta Mercaderías
IVA Débito FiscalPasivoCirculanteAumenta107.346Venta Mercaderías
VentasResultadoGananciaAumenta564.981Venta Mercaderías
Material de EmpaqueResultadoPérdidaAumenta15.000Compra Materiales de Empaque
CajaActivoCirculanteDisminuye15.000Compra Materiales de Empaque
CajaActivoCirculanteAumenta537.862Cliente abona deuda
ClientesActivoCirculanteDisminuye537.862Cliente abona deuda
CorrespondenciaResultadoPérdidaAumenta35.000Pago Correspondencia
CajaActivoCirculanteDisminuye35.000Pago Correspondencia
ProveedoresPasivoCirculanteDisminuye137.500Pago cuota 1/4 adq. Mercaderías
CajaActivoCirculanteDisminuye137.500Pago cuota 1/4 adq. Mercaderías
Costo VentaResultadoPérdidaAumenta434.601Costo Mercaderías Vendidas
MercaderíasActivoCirculanteDisminuye434.601Costo Mercaderías Vendidas
TOTAL4.219.8914.219.891


Hoja de Trabajo

HOJA DE TRABAJO

CuentaDébitoCréditoDeudorAcreedorActivoPasivoPérdidaGanancia
Caja557.862187.500370.362370.362
Banco280.000309.40029.40029.400
Clientes672.328537.862134.466134.466
Mercaderías724.335434.601289.734289.734
IVA Crédito Fiscal224.4650224.465224.465
ESTADO DE RESULTADOS
+Ventas564.981
–Costo de Ventas434.601
=Utilidad Brura130.380
–=Gastos de Administración, Ventas y Financieros50.000
+Materiales de Empaque15.000
+Correspondencia35.000
=Resultado antes de Impuesto Renta80.380
Maquinaria520.000520.000520.000
Proveedores137.500550.000412.5000412.500
Acreedores618.800618.80000
Letras por Pagar309.4000309.4000309.400
IVA Débito Fiscal107.346107.3460107.346
Capital500.000500.000500.000
Pérdidas y Ganancias100.000100.000100.000
Costo de Venta434.601434.601434.601
Material de Empaque15.00015.00015.000
Correspondencia35.00035.00035.000
Venta564.981564.9810564.981
00
Sumas4.219.8914.219.8912.023.6282.023.6281.539.0271.458.646484.601564.981
Resultado del Ejercicio (Utilidad)80.38080.380
Sumas Iguales4.219.8914.219.8912.023.6282.023.6281.539.0271.539.027564.981564.981

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