Causas de la Morosidad y Estrategias de Recuperación
La morosidad y los incumplimientos se empiezan a evitar con una buena Política de Prevención, basada en el estudio de los siniestros previos. Posteriormente, se debe establecer una Política de Recuperaciones, que desarrollaremos a continuación.
Fase Previa a la Gestión de Morosidad
- Organización de un Departamento Especializado: Creación de un equipo dedicado a la gestión de la morosidad.
- Establecimiento de Sistemas de Información y Seguimiento: Implementación de herramientas para monitorizar los pagos y detectar retrasos.
La apertura de fichas de seguimiento se realiza en los siguientes casos:
- Cuando se produce una situación de mora: una cuota de un préstamo permanece vencida y no pagada por más de tres meses, o cuando ha transcurrido este tiempo desde el vencimiento de más del 25% de un riesgo determinado.
- Cuando la situación es de insolvencia.
Gestión de la Morosidad
El objetivo principal es proteger la Cuenta de Resultados. Esto se logra desde dos perspectivas:
- Gestión de las recuperaciones.
- Minimización del impacto de las provisiones en la Cuenta de Resultados.
Concepto de recuperación: Incluye las gestiones de recobro, renegociaciones, adjudicaciones en pago de deudas y ventas de activos adjudicados.
El Riesgo Operativo: Definición, Causas y Control
Se define como el riesgo de pérdida directa o indirecta causada por una insuficiencia o fallo en los procesos, personas, sistemas internos o por un acontecimiento externo.
Causas Generadoras de Riesgos Operativos
- Cambios tecnológicos.
- Cambios técnicos.
- Cambios en los mercados.
- Cambios en los productos.
- Cambios inesperados.
Razones de Existencia y Proceso de Análisis del Riesgo Operativo
El riesgo operativo existe debido a:
- Errores humanos.
- Fraudes (internos o externos).
- Fallos en las técnicas y tecnologías.
- Procedimientos productivos inadecuados.
- Falta de elementos de control o controles deficientes.
Clasificación de Riesgos Operativos según su Controlabilidad
- Riesgos Controlables: Desarrollo de productos, velocidad del proceso, velocidad y número de canales de distribución, volumen y diversidad de negocios, política de riesgos, errores de procedimientos, calidad del servicio al cliente.
- Riesgos Parcialmente Controlables: Apalancamiento operativo, complejidad de productos, infraestructura, tamaño operativo, nivel de automatización.
- Riesgos Incontrolables: Volatilidad del mercado, rendimiento económico, posición competitiva, regulación, demanda.
La Regulación del BIS y los Tres Pilares de Control del Riesgo
La regulación del Banco Internacional de Pagos (BIS) se basa en tres pilares fundamentales para el control del riesgo:
- Capital Mínimo Requerido: Establecimiento de un capital mínimo para cubrir posibles pérdidas.
- Supervisión de Entidades: Supervisión continua de las entidades financieras.
- Disciplina de Mercado: Transparencia y divulgación de información para fomentar la disciplina del mercado.
Clasificación de Pérdidas según el BIS
Las pérdidas en una entidad de crédito se clasifican en:
- Pérdidas esperadas.
- Pérdidas inesperadas.
- Pérdidas de carácter catastrófico.
Métodos de Cobertura de Pérdidas según el BIS
El BIS propone tres métodos para cubrir las pérdidas (directas o indirectas, fallos en procedimientos, sistemas y eventos inesperados):
- Uso del Indicador Básico: Utilización de un indicador único relacionado con el beneficio bruto.
- Enfoque Estandarizado: Establecimiento de binomios (línea de negocio/tipo de riesgo).
- Método Interno: Ponderación, en cada caso y por línea de exposición, de la probabilidad y el montante.
El Riesgo de Mercado: Misión, Objetivos y Marco de Gestión
Misión y Objetivos de la Función de Riesgos de Mercado
La misión principal es identificar, medir, controlar, analizar y gestionar los riesgos de mercado, asegurando que los riesgos asumidos coincidan con el apetito de riesgo definido por la Alta Dirección.
Objetivos:
- Identificación del Riesgo de Mercado.
- Medición del Riesgo de Mercado.
- Control del Riesgo de Mercado.
- Análisis del Riesgo de Mercado.
- Información del Riesgo de Mercado.
- Gestión del Riesgo de Mercado.
Marco de Gestión de Riesgos de Mercado
- Definición del apetito de riesgo.
- Aprobación de riesgos.
- Gestión de la cartera.
- Estructura del riesgo.
Actividades Sujetas a Riesgos
Desde la perspectiva de riesgos, una Actividad es una agrupación de negocios. Los criterios para agrupar negocios por actividades son:
- Negociación: El negocio se orienta a la obtención de beneficios a corto plazo.
- Gestión de Balance: Se busca modelizar el riesgo inherente a la actividad de banca comercial. El riesgo del balance se puede inmunizar o apalancar en función de las perspectivas de mercado y del riesgo asumible.
Tipos de Riesgo en la Gestión de Balance
- Posicionamiento Direccional: Toma de posiciones a largo plazo que generan un margen financiero.
- Gestión de Descalces: Uso de instrumentos para modificar el gap entre activos y pasivos.
- Gestión de Liquidez: Administración de la liquidez de la entidad.