Plan de Empresa: Elementos Clave para el Éxito

Cuando una empresa decide constituirse e iniciar su aventura empresarial, debe trazar un plan de empresa, es decir, una hoja de ruta que defina los aspectos a considerar antes de comenzar. A continuación, se detallan los puntos fundamentales:

1. Idea de Negocio

La empresa debe tener una idea clara de lo que quiere hacer. ¿Por qué se elige este negocio? Las razones pueden ser diversas:

• Conocimiento del sector (know-how).
• Afinidad o gusto personal.
• Producto innovador (empresario innovador).
• Identificación de un nicho de mercado o una demanda insatisfecha.

Se puede optar por la especialización en un solo producto, aprovechando los beneficios de la concentración, o la diversificación, con varios productos para mitigar riesgos en caso de que alguna línea falle.

Aquí se deben considerar tanto variables endógenas (capacidad empresarial y emprendedora, idea de negocio, disposición de recursos materiales y financieros, conocimientos específicos y técnicos) como variables exógenas.

2. Objetivos Empresariales

La empresa debe establecer objetivos tanto a largo como a corto plazo. Estos pueden incluir:

• Maximizar beneficios reduciendo costes.
• Mantener o aumentar la cuota de mercado.
• Responsabilidad social.

3. Análisis DAFO

El análisis DAFO evalúa las Debilidades y Fortalezas internas de la empresa, así como las Amenazas y Oportunidades del entorno externo.

3.1. Estudio de Mercado o Análisis Externo

• Análisis del Entorno General: Se examinan factores económicos, legales, políticos, tecnológicos y sociales.
• Análisis del Entorno Específico: Se estudia la competencia en el sector donde opera la empresa.
• Fuerzas de Porter: Se analizan las barreras de entrada, la competencia actual, los productos sustitutivos, el poder negociador de los proveedores y el poder negociador de los clientes.
• Análisis del Consumidor: Se define el mercado objetivo, considerando variables como sexo, edad, nivel socioeconómico y ubicación. Se define el segmento al que se dirige la empresa, pudiendo optar por un mercado local o la expansión a varios mercados.

3.2. Análisis Interno

• Recursos Humanos: Número y cualificación de los trabajadores.
• Recursos Financieros: Capital disponible, propio o ajeno.
• Recursos Físicos: Ubicación del local (distrito comercial, local aislado, centro comercial), localización y deslocalización.
• Innovación Tecnológica: Equipamiento tecnológico, cuidado del medio ambiente, calidad.
• Reputación e Imagen: Debe formar parte de los objetivos, ya que impacta en la empresa. Responsabilidad social.

4. Estudio de Viabilidades

• Viabilidad Comercial: Marketing mix (productos a desarrollar, líneas de productos, marcas, envases). Actividades de internalización (todas las actividades se desarrollan dentro de la empresa) o externalización (algunas actividades se realizan fuera de la empresa). Distribución (intensiva, extensiva o selectiva).
• Viabilidad Económica: Cálculo del umbral de rentabilidad. Se analiza la viabilidad de la empresa, considerando costes fijos y variables.
• Viabilidad Financiera:
  • Estructura Económica: Decidir si el capital se invierte en activo fijo o circulante.
  • Estructura Financiera: Determinar las fuentes de financiación. Para elegir la inversión, se calcula el VAN (Valor Actual Neto) y el Pay Back (periodo de recuperación).
• Viabilidad Técnica: Evaluar la tecnología, maquinaria, productividad, calidad y costes asociados.
• Viabilidad Jurídico-Legal: Asegurar que el proyecto cumple con la normativa legal, reglamentos mercantiles, laborales, fiscales, etc.
• Viabilidad Medioambiental: Verificar el respeto al medio ambiente y el cumplimiento de la legislación pertinente.

5. Estructura Legal

Elegir la forma jurídica adecuada según el número de socios, capital y responsabilidad.

6. Ejecución del Plan

Realizar los trámites de constitución necesarios: mercantiles, fiscales, sociales y municipales.

7. Control del Plan

Una vez en funcionamiento, la empresa debe verificar el cumplimiento de los objetivos establecidos.

Fuentes de Financiación de la Empresa

Las fuentes de financiación son los recursos líquidos o medios de pago a disposición de la empresa para cubrir sus necesidades monetarias.

Clasificación de los Recursos de la Empresa:

• Según el Plazo de Devolución:
  • Fuentes de Financiación a Corto Plazo: Plazo de devolución inferior a un año.
  • Fuentes de Financiación a Largo Plazo: Plazo de devolución superior a un año.
• Según la Procedencia:
  • Financiación Interna: Beneficios no distribuidos, cuotas de amortización y provisiones.
  • Financiación Externa: Capital social, préstamos, créditos de funcionamiento.
• Según la Propiedad:
  • Medios de Financiación Propios: Capital y reservas.
  • Medios de Financiación Ajenos: Préstamos, créditos y empréstitos a corto o largo plazo.

Recursos Propios o Financiación Propia

Los recursos propios de la empresa están formados por:

• Capital: Aportaciones de los socios al constituirse la sociedad y ampliaciones de capital posteriores.
• Reservas: Beneficios no distribuidos que permiten realizar nuevas inversiones y favorecen el crecimiento (autofinanciación de enriquecimiento).
• Amortización: Valor que pierde el inmovilizado en el proceso de producción.
• Provisiones: Parte del resultado que crea un fondo para cubrir pérdidas futuras o gastos.

Recursos Financieros Ajenos a Largo Plazo

Son aquellos de los que la empresa dispone durante un periodo superior a un ejercicio económico y que debe devolver con intereses.

• Préstamo a Largo Plazo: Las empresas solicitan préstamos a instituciones de crédito para financiarse. El dinero se devuelve con los intereses correspondientes.
• Empréstitos: Títulos de crédito emitidos por las empresas y adquiridos por particulares u otras empresas a cambio de un interés. Se utilizan cuando se necesita una gran cantidad de dinero y las condiciones de los préstamos de intermediarios financieros no son aceptables.
• Leasing: Sistema de financiación mediante el cual la empresa incorpora un activo fijo a cambio de una cuota de arrendamiento. Intervienen la empresa-cliente, la empresa fabricante y la empresa de leasing (institución financiera). La duración suele ser la vida económica del bien.
• Renting: Alquiler de bienes muebles e inmuebles a medio y largo plazo. El arrendatario paga una renta fija mensual, y la empresa de renting se encarga del mantenimiento y seguro del bien. No hay opción de compra a diferencia del leasing.

Recursos Ajenos a Corto Plazo

Créditos a corto plazo que permiten financiar parte del ciclo de explotación:

• Préstamos a Corto Plazo: Dinero solicitado a una entidad financiera para necesidades a corto plazo, a devolver con intereses.
• Créditos Bancarios a Corto Plazo:
  • Descubierto en Cuenta: Utilizar un importe superior al saldo disponible en una cuenta corriente.
  • Cuenta de Crédito: Contrato con una entidad financiera que pone a disposición una cuenta corriente con un límite de dinero.
• Crédito Comercial: Financiación obtenida al trabajar con materiales adquiridos, durante el tiempo que se tarda en pagar las facturas.
• Descuento de Efectos: Ceder deudas de clientes documentadas en letras a una entidad financiera, que anticipa su importe descontando comisiones e intereses.
• Factoring: Venta de todos los derechos de crédito sobre clientes, obteniendo liquidez inmediata y evitando impagados. Tiene un elevado coste de intereses y comisiones.
• Fondos Espontáneos de Financiación: Fuentes que no requieren negociación previa (cantidades adeudadas a la Hacienda Pública).

Selección de Fuentes de Financiación

• Tipo de Inversión: Para activos corrientes, la financiación puede ser a corto plazo. Para bienes con permanencia superior a un año, la fuente debe tener un plazo de devolución superior al año.
• Grado de Endeudamiento: Si se quiere reducir el endeudamiento, se optará por financiación propia.
• Coste de Financiación: Las fuentes a largo plazo suelen tener un coste más elevado. Se seleccionará la fuente con menor coste para incrementar el beneficio.