RENTA: La renta familiar disponible es la renta de la que efectivamente disponen los individuos y familias para hacer frente a sus gastos y ahorro.
CONSUMO: Adquisición de bienes y servicios para satisfacer necesidades. Cuando las familias tienen en cuenta tanto su renta como los costes y los beneficios de consumir algo determinado, se dice que consumen racionalmente.
AHORRO: Parte de la renta que las familias conservan para el consumo futuro.
SALARIO: El ingreso más importante que recibe la familia suele ser el salario, la ganancia por el trabajo que pone a disposición del sistema productivo.
Factores del Salario
- CUALIFICACIÓN: Cuanto menos preparados estén los trabajadores, más bajos son sus salarios. Esto es por la escasez de trabajadores cualificados y son más eficientes.
- CANTIDAD DE EMPRESAS DEMANDANTES DE EMPLEADOS: Si varias empresas compiten por contratar a un trabajador, estarán dispuestas a pagar un salario mayor para asegurarse la contratación.
- FACTORES INSTITUCIONALES Y LEGALES: En muchos trabajos el salario está fijado por la ley (salario mínimo España 1500).
- IMPUESTOS Y COTIZACIONES SOCIALES: Cuanto más impuestos y pagos al Estado realice el trabajador, menor será su salario neto (salario realmente ingresado). El salario bruto es todo el dinero.
- CONVENIO GENERAL: Acuerdo entre patronal (representa a las empresas) y sindicatos (representa a los trabajadores).
TRANSFERENCIAS: Pagos que el sector público realiza a las familias, principalmente a través de la Seguridad Social.
Seguridad Social
La Seguridad Social es el conjunto de entidades que dictan normas y procedimientos para establecer pensiones, servicios de salud, cobertura de riesgo laboral, subsidios y servicios sociales.
Cómo Afiliarse a la Seguridad Social
Hay que hacerlo antes de iniciar el trabajo si se trata del trabajador por cuenta ajena, y después si el trabajador es autónomo. Con ello se consigue el número de afiliación, que queda registrado en un fichero general. Las empresas también tienen que inscribirse, y es muy importante. Si no lo hacen antes de comenzar a contratar empleados, no pueden dar de alta a nadie, ni cotizar ni nada, estarían en situación ilegal. La afiliación es única y el número de afiliación es el mismo para siempre, aunque puede haber muchas altas y bajas.
COTIZAR: Las cotizaciones sirven para pagar las prestaciones y los subsidios. Estas cotizaciones las abonan tanto los trabajadores como las empresas. Las aportaciones a cargo del trabajador cubren aproximadamente el 5% de esa cantidad, y a cargo de la empresa el 25% restante.
Prestaciones Contributivas
Son prestaciones económicas y de duración indefinida, que se otorgan a los ciudadanos que previamente han cotizado en el sistema de la Seguridad Social y han cumplido una serie de requisitos.
- Desempleo o Paro: Cuando un trabajador es despedido de una empresa y ha cumplido una serie de requisitos (cotizar más de un año en los últimos 6, que no sea baja voluntaria), puede solicitar el paro con una duración máxima de 2 años.
- Jubilación: Todos los trabajadores que hayan cotizado en España y hayan cumplido una serie de requisitos tienen derecho a una jubilación que dependerá del salario de los últimos años y el número de años cotizados.
Impuestos
El impuesto es un tributo o carga que las personas están obligadas a pagar a alguna organización sin que se le entregue o asegure un beneficio directo por su pago.
IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)
Este impuesto se paga a través de los salarios, el ingreso más habitual de las familias. Su pago queda documentado en una nómina. En cada nómina, el sector público realiza retenciones por el futuro cargo del impuesto. El trabajador descuenta lo que se ha retenido con la declaración de la renta. Si el total retenido es más de lo que tiene que pagar por el impuesto, la declaración es negativa y el Estado debe reintegrar su dinero al trabajador. Si la retención es menor de lo que el trabajador debe pagar por el impuesto, entonces la declaración es positiva y el trabajador deberá abonar la diferencia. Además de las retenciones por cuenta del impuesto, en la nómina de los trabajadores se recoge la cotización social que el trabajador hace a la Seguridad Social para que este organismo disponga de los fondos necesarios para cumplir su función.
Nómina
Es el documento en el que se justifica el pago del salario. El salario bruto se compone de un salario base, los complementos acordados como la antigüedad, peligrosidad y nocturnidad, y los pagos por productividad, horas extras y pagos en especie y no salariales como dietas, prestaciones a la Seguridad Social e indemnizaciones. El salario bruto mensual es el salario bruto dividido por el número de pagas anuales, generalmente 14 con dos pagas extraordinarias. El salario neto mensual es la cantidad final que recibe el trabajador, es igual al salario bruto mensual menos las deducciones. El periodo de liquidación son las fechas en las que empieza y acaba de recibir el salario. Los conceptos que componen el salario pueden ser monetarios (salarios bases y los complementos, las gratificaciones) y no monetarios.
Las deducciones, que es lo que se quita, se pueden aplicar para la cotización a la Seguridad Social (depende del sector y del convenio) y la retención a cuenta del IRPF (depende del salario y de las circunstancias familiares como el número de hijos).
Ahorro Familiar
Las decisiones de ahorro son decisiones sobre qué parte de la renta familiar se va a ahorrar y cómo se va a trasladar esa capacidad de compra al futuro, por ejemplo, guardar el dinero en casa o abrir una cuenta corriente en un banco. Cualquier medio que permita trasladar capacidad de comprar al futuro se denomina activo. Los activos pueden ser bienes o derechos.
Los activos de bienes se les denomina activos reales, su posesión da derecho a su venta. Los activos financieros son derechos emitidos por agentes financieros, por ejemplo, una cuenta en un banco, ya que tenemos derecho a cobrar el dinero depositado si queremos retirarlo. Todas las obligaciones de pago constituyen un pasivo.
Se denomina patrimonio al conjunto de activos de una familia. El patrimonio neto de una familia será la diferencia entre sus bienes y derechos y las deudas contraídas. Los activos producen intereses, beneficios, alquileres y otras rentas, y los pasivos producen gastos financieros.