Análisis de la Situación Financiera de VGT S.A. (2024)
ROE: Beneficio Neto x100/Fondos propios
Análisis Patrimonial
Fondo de Maniobra (FM): Activo Corriente − Pasivo Corriente
Si sale negativo, suspensión de pagos. Evalúa si puede hacer frente a mis compromisos de pago a C/P.
Endeudamiento general: Pasivo total / (Pasivo total + patrimonio neto)
Pasivo Total: (cuando más bajo, menos endeudado, menos financiación ajena) / Pasivo total + patrimonio neto
0,4 (txikiagoa): no está muy endeudado
0,6 (handiagoa): la empresa depende más de los acreedores.
Nivel de deudas o financiación ajena respecto a toda su financiación.
Análisis Financiero
Ratio de Garantía: Activo Total/ Pasivo Total
1 (txikigoa): QUIEBRA. 2 (handiagoa): Correcto
La capacidad que tenemos frente a sus deudas u obligaciones a c/p y L/p.
Ratio de solvencia: Activo Corriente / Pasivo Corriente
1,5 (txikigoa): La empresa puede tener dificultades a c/p.
2 (handigoa): Tiene solvencia suficiente pero no le está sacando rentabilidad.
Ratio de Tesorería: (Disponible + Realizable) / Pasivo Corriente.
0,75 (txikigoa): No puede pagar con el líquido disponible ni realizable las deudas a c/p.
1 (handigoa): Puede pagar las deudas a c/p pero puede que no le esté sacando rentabilidad o provecho.
Proporción disponible: Disponible/ Pasivo Corriente
0,10 (txikigoa): Poca liquidez para hacer pagos a c/p.
0,25 (handigoa): Va bien pero no saca rentabilidad.
Análisis Económico
Rentabilidad Económica (ROA – Rentabilidad sobre Activos)
Resultado de explotación x 100 / Activo total
Lo que conseguimos con lo que generamos en la empresa. 100 unidades vendidas, cuanto de beneficio.
Rentabilidad Financiera (INTERÉS INVERSORES)
Bruto: Beneficio antes de impuesto x 100 / fondos propios.
Neto: Beneficio después de impuesto x 100/ fondos propios.
ROE: Beneficio Neto x100/Fondos propios
Análisis Patrimonial
Fondo de Maniobra (FM): Activo Corriente − Pasivo Corriente
Si sale negativo, suspensión de pagos. Evalúa si puede hacer frente a mis compromisos de pago a C/P.
Endeudamiento general: Pasivo total / (Pasivo total + patrimonio neto)
Pasivo Total: (cuando más bajo, menos endeudado, menos financiación ajena) / Pasivo total + patrimonio neto
0,4 (txikiagoa): no está muy endeudado
0,6 (handiagoa): la empresa depende más de los acreedores.
Nivel de deudas o financiación ajena respecto a toda su financiación.
Análisis Financiero
Ratio de Garantía: Activo Total/ Pasivo Total
1 (txikigoa): QUIEBRA. 2 (handiagoa): Correcto
La capacidad que tenemos frente a sus deudas u obligaciones a c/p y L/p.
Ratio de solvencia: Activo Corriente / Pasivo Corriente
1,5 (txikigoa): La empresa puede tener dificultades a c/p.
2 (handigoa): Tiene solvencia suficiente pero no le está sacando rentabilidad.
Ratio de Tesorería: (Disponible + Realizable) / Pasivo Corriente.
0,75 (txikigoa): No puede pagar con el líquido disponible ni realizable las deudas a c/p.
1 (handigoa): Puede pagar las deudas a c/p pero puede que no le esté sacando rentabilidad o provecho.
Proporción disponible: Disponible/ Pasivo Corriente
0,10 (txikigoa): Poca liquidez para hacer pagos a c/p.
0,25 (handigoa): Va bien pero no saca rentabilidad.
Las rentabilidades (Cuanto mayor sea el porcentaje mejor, más contento estará el accionista), nos puede dar negativo y entonces… MAL, está perdiendo)
La empresa VGT S.A. nos ha pedido a 31 de diciembre de 2024 que le hagamos un análisis completo de su empresa, ya que quiere saber cómo se encuentra en estos momentos.
Por lo que nos ha presentado, podemos decir que tiene un fondo de maniobra positivo de 3.350, lo que indica que dispone de recursos suficientes para cubrir sus obligaciones a corto plazo. Esto es una señal de equilibrio financiero, ya que garantiza una operatividad estable. Sin embargo, resulta crucial determinar si este nivel es apropiado para el sector en el que se desempeña la empresa, considerando que un fondo de maniobra reducido podría ocasionar dificultades de liquidez en determinadas circunstancias.
El endeudamiento general de 0,40 refleja una baja dependencia de financiación externa, lo que mejora la solvencia y disminuye el riesgo financiero. Esto refuerza la estabilidad de la empresa en momentos de incertidumbre económica, pero podría también estar limitando sus oportunidades (sin sacar provecho).
Las rentabilidades (Cuanto mayor sea el porcentaje mejor, más contento estará el accionista), nos puede dar negativo y entonces… MAL, está perdiendo)
La empresa VGT S.A. nos ha pedido a 31 de diciembre de 2024 que le hagamos un análisis completo de su empresa, ya que quiere saber cómo se encuentra en estos momentos.
Por lo que nos ha presentado, podemos decir que tiene un fondo de maniobra positivo de 3.350, lo que indica que dispone de recursos suficientes para cubrir sus obligaciones a corto plazo. Esto es una señal de equilibrio financiero, ya que garantiza una operatividad estable. Sin embargo, resulta crucial determinar si este nivel es apropiado para el sector en el que se desempeña la empresa, considerando que un fondo de maniobra reducido podría ocasionar dificultades de liquidez en determinadas circunstancias.
El endeudamiento general de 0,40 refleja una baja dependencia de financiación externa, lo que mejora la solvencia y disminuye el riesgo financiero. Esto refuerza la estabilidad de la empresa en momentos de incertidumbre económica, pero podría también estar limitando sus oportunidades (sin sacar provecho).
El ratio de garantía indica una sólida cobertura de los activos sobre las deudas totales, lo cual es una señal positiva para los acreedores. Sin embargo, un valor tan elevado podría sugerir que prioriza la seguridad sobre el aprovechamiento de créditos para impulsar el crecimiento.
Por otro lado, el ratio de solvencia, que se sitúa en 1,08, está por debajo del rango óptimo pero no es algo preocupante ya que como he dicho previamente con el activo corriente puede afrontar los pagos a corto plazo sin problema.
El ratio de tesorería se encuentra dentro del rango aceptable, lo que muestra una capacidad razonable para cumplir con las obligaciones a corto plazo considerando los activos realizables y disponibles. El ratio de disponibilidad de 0,73, que está por encima del rango estándar de 0,10-0,25, muestra que la empresa tiene una buena capacidad para cubrir pagos inmediatos. Sin embargo, también podría significar que está dejando dinero sin usar de forma eficiente para obtener más ganancias. (Esto puede decir que la empresa no está haciendo uso de todos sus recursos)
La rentabilidad económica del 8,33% muestra que la empresa está gestionando bien los recursos que ha invertido, obteniendo un rendimiento positivo en relación con su activo total. (Cada 100 sillas vendidas, recibe un beneficio de 8,33€).
Por otro lado, la rentabilidad financiera bruta del 13,21% y la neta del 10,57% indican que los fondos propios se están utilizando de manera efectiva para generar beneficios. La diferencia entre ambas cifras resalta el efecto de los impuestos en las ganancias.
El cash flow de 17.686,00 € refleja que la empresa tiene una buena capacidad para generar recursos gracias a su actividad.
En general, la empresa presenta una posición financiera sólida y equilibrada, aunque todavía tiene margen para mejorar la eficiencia en el uso de sus recursos líquidos.