Empresario Individual

1. Definición y Características

El empresario individual es una persona física que lleva a cabo una actividad empresarial de manera directa, habitual y personal. Esto significa que no está constituido como una persona jurídica (como una sociedad), sino que actúa en su propio nombre. La simplicidad de esta forma jurídica permite que sea accesible y ágil.

2. Capacidad Jurídica y de Obrar

Para ser empresario individual se necesita tener:

• Capacidad jurídica: Ser mayor de edad (18 años en España) o estar emancipado en caso de menor edad.
• Capacidad de obrar: Capacidad para realizar actos legales relacionados con la actividad empresarial.

3. Responsabilidad Ilimitada

Uno de los puntos clave de esta figura es que el empresario responde con la totalidad de su patrimonio personal frente a las deudas de su negocio. Por ejemplo, si la empresa sufre pérdidas, los acreedores pueden reclamar bienes personales. Sin embargo, con la Ley de Emprendedores, se introduce la figura del Empresario de Responsabilidad Limitada (ERL), donde la vivienda habitual del empresario queda protegida, siempre que su valor no exceda los 300.000 euros y esté debidamente registrada en el Registro Mercantil.

4. Capital y Establecimiento

El empresario individual no necesita un capital mínimo para iniciar su actividad, lo que la convierte en una de las formas jurídicas más rápidas y sencillas de establecer. Esto es especialmente útil para personas que quieren emprender con recursos limitados.

5. Elección del Nombre

El empresario puede operar bajo su propio nombre o seleccionar un nombre comercial. Esto le da flexibilidad para construir una identidad empresarial reconocible.

6. Obligaciones Fiscales

• IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): El empresario puede tributar mediante estimación directa (según los beneficios obtenidos) o por módulos (una cantidad fija basada en parámetros como la actividad y el volumen de negocio).
• IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas): Se debe dar de alta en el censo de empresas si se realizan actividades empresariales, profesionales o artísticas con un volumen de negocio igual o superior a 1 millón de euros durante el penúltimo año anterior al devengo del impuesto. Están exentos durante los dos primeros años de actividad.

7. Seguridad Social

El empresario individual está obligado a darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Esto incluye tanto al empresario como a los familiares directos que trabajen en la actividad.

8. Ventajas y Desventajas

• Ventajas: Sencillez en su creación y gestión. No se requiere capital mínimo. Mayor control al no compartir la gestión con socios.
• Desventajas: Responsabilidad ilimitada. Mayor carga personal y económica (como el pago de cuotas de autónomos).

Leasing y Renting

Leasing (Arrendamiento Financiero)

El leasing es una solución ideal para las empresas que necesitan adquirir bienes de alto costo sin desembolsar grandes cantidades de dinero inicialmente. Sus principales características son:

• Propósito: Financiación de bienes muebles (como maquinaria o vehículos) e inmuebles (como edificios).
• Duración mínima:
  • Bienes muebles: contrato de al menos 2 años.
  • Bienes inmuebles: contrato de al menos 10 años.
• Opción de compra: Ofrece la posibilidad de adquirir el bien al finalizar el contrato, a un precio preestablecido (valor residual). Otras alternativas son devolver el bien o renovar el contrato.
• Costos no incluidos: Gastos como mantenimiento, reparaciones y seguros quedan a cargo del arrendatario.
• Deducciones fiscales: Las cuotas de leasing son gastos deducibles hasta ciertos límites fiscales, dependiendo de las regulaciones vigentes.

El leasing es especialmente útil para bienes que tienen una vida útil prolongada y que la empresa desea eventualmente adquirir.

Renting (Arrendamiento Operativo)

El renting está orientado a quienes buscan una mayor flexibilidad y comodidad en la gestión de bienes sin necesidad de comprarlos. Este modelo incluye:

• Propósito: Financiación de bienes muebles como vehículos, maquinaria u otros activos empresariales de uso cotidiano.
• Servicios incluidos: A diferencia del leasing, el renting cubre:
  • Mantenimiento.
  • Reparaciones.
  • Seguros.
• Esto convierte al renting en una opción «todo incluido».
• Duración flexible: No hay un mínimo de tiempo fijo, siendo más adaptable según las necesidades del usuario.
• Sin opción de compra: Al final del contrato, el bien debe ser devuelto. No existe la opción de adquirirlo.
• Deducciones fiscales: Las cuotas de renting son deducibles, y no tienen límites fiscales específicos.
• Uso versátil: Apto tanto para empresas como para particulares, lo que lo hace más accesible para diferentes perfiles de usuarios.

El renting es ideal para bienes que requieren actualizaciones frecuentes o que tienen una rápida depreciación.

Préstamo Bancario

Es una de las fuentes más comunes para financiar grandes cantidades de dinero a devolver en un plazo de tiempo determinado. La entidad bancaria entrega una suma acordada a cambio de su devolución junto con los intereses que se aplican a lo largo del contrato.

Obligaciones de la Banca

• Aviso de cancelación o reducción: Si el banco decide cancelar o reducir la financiación en un porcentaje igual o superior al 35%, debe informar al cliente con un aviso previo de al menos 3 meses.
• Derecho de acceso a información: El empresario puede solicitar:
  • Historial de pagos.
  • Calificación crediticia.
• Esta información debe ser entregada de forma gratuita y en un plazo máximo de 10 días.

Tipos de Préstamos

• Préstamo personal: Usado principalmente para financiar bienes de consumo (vehículos, estudios, viajes, etc.) o cubrir gastos no relacionados con bienes inmuebles. Generalmente tiene un plazo más corto.
• Préstamo hipotecario: Especialmente destinado a la compra de bienes inmuebles. Implica mayores montos, plazos más largos y garantías como la hipoteca del inmueble adquirido.

Características Principales

• Capital: Es la cantidad total que el banco presta al cliente.
• Tipo de interés:
  • Fijo: Se mantiene constante durante toda la vida del préstamo.
  • Variable: Fluctúa dependiendo de índices de referencia como el Euríbor.
• Intereses del préstamo: Corresponden al costo del dinero prestado, calculado en función del tipo de interés pactado.
• Cuota mensual: Se desglosa en dos partes: el capital amortizado y los intereses.
• Comisión de apertura y estudio: Son los gastos administrativos que cobra el banco al formalizar el préstamo.
• T.A.E. (Tasa Anual Equivalente): Refleja el coste real del préstamo, ya que incluye los intereses, comisiones y otros gastos asociados.
• Comisión de cancelación o amortización anticipada: Penalización por devolver el préstamo antes del plazo acordado.
• Plazo de devolución: Tiempo máximo para devolver el préstamo, que puede variar entre pocos años (préstamos personales) y hasta varias décadas (préstamos hipotecarios).
• Avalista: Persona o entidad que garantiza el pago en caso de que el prestatario no cumpla con las obligaciones.
• Seguros de vida: En muchos casos, se exige la contratación de un seguro de vida para garantizar el pago del préstamo en situaciones excepcionales (fallecimiento o invalidez del prestatario).

Crowdfunding (Financiación Colectiva)

Es una herramienta moderna para financiar proyectos a través de aportaciones económicas realizadas por muchas personas mediante plataformas digitales. Los emprendedores pueden presentar su idea al público y recaudar fondos sin recurrir a entidades financieras tradicionales.

Funcionamiento Básico

• Presentación del proyecto: El emprendedor detalla su propuesta en una plataforma de crowdfunding, indicando los objetivos, el capital requerido y el tipo de recompensas, si aplica.
• La Ley de Fomento de la Financiación Empresarial regula algunos aspectos de este modelo en España.
• Aportaciones económicas: Cualquier persona interesada puede realizar pequeñas contribuciones durante un plazo predeterminado.
• Si se recauda el dinero solicitado, el emprendedor recibe los fondos menos una comisión del 5% sobre el monto total.
• Si no se alcanza el objetivo, el dinero aportado se devuelve a los inversores.
• Limitaciones y restricciones: No se puede recaudar más del 125% del dinero inicialmente solicitado.
• Inversores se dividen en:
  • Acreditados: Sin límites anuales de inversión.
  • No acreditados o particulares: Con límites de inversión de hasta 3.000 € por empresa y 6.000 € por plataforma al año.

Tipos de Crowdfunding

• De recompensa (el más habitual):
  • Los inversores reciben recompensas según el monto de su aportación. Por ejemplo, en proyectos creativos, pueden obtener productos exclusivos.
• De inversión: Los aportantes adquieren participaciones en el proyecto o empresa, convirtiéndose en socios.
• De préstamo: Funciona como un modelo de financiación colectiva en el que los inversores prestan dinero a cambio de un interés.
• De donación: Aportaciones altruistas sin esperar un retorno (generalmente para proyectos solidarios o causas benéficas).

Plataformas de Crowdfunding

Es crucial escoger una plataforma adecuada que esté especializada en el tipo de proyecto (creativo, empresarial, tecnológico, solidario, etc.).

El emprendedor debe ofrecer descripciones claras y atractivas del proyecto, acompañadas de las recompensas prometidas.

El Cheque

El cheque es un título-valor que permite a una persona (denominada librador) ordenar a una entidad de crédito (el librado, normalmente un banco) que pague una cantidad específica de dinero que el librador tiene en su cuenta. Este pago se realiza a favor de una tercera persona, el tomador o tenedor.

Plazos de Cobro

• Emitidos y pagaderos en España: Se pueden cobrar dentro de los 15 días siguientes a su emisión.
• Emitidos en Europa: Plazo de 20 días.
• Emitidos fuera de Europa: El plazo se amplía a 60 días.

El cheque puede ser cobrado en cualquier momento, pero si se presentan después de estos plazos, podrían ser rechazados por el banco, aunque el librador sigue siendo responsable del pago.

Las Tres Partes del Cheque

• Librador: Persona que emite el cheque, teniendo fondos en su cuenta bancaria.
• Librado: Entidad financiera (banco) encargada de realizar el pago.
• Tomador/Tenedor: Persona que recibe y cobra el cheque.

Tipos de Cheques

Existen diferentes tipos de cheques, cada uno con características y restricciones específicas:

• Cheque al portador:
  • No indica un destinatario específico.
  • Puede ser cobrado por cualquier persona que lo tenga en su posesión.
• Cheque nominativo: Indica expresamente el nombre de la persona que puede cobrarlo.
  • Puede incluir cláusulas como:
    • «A la orden»: Permite que el cheque sea transferido a otra persona mediante el endoso.
    • «No a la orden»: No se permite transferir el cheque a otra persona.
• Cheque cruzado o barrado: Se reconoce por llevar dos barras paralelas en su parte superior. Solo puede ser ingresado en una cuenta bancaria, quedando prohibido el pago en efectivo.
• Cheque para abonar en cuenta: El banco manifiesta que existe conformidad y que los fondos están disponibles. Se retienen dichos fondos exclusivamente para el pago.
• Cheque con cláusulas específicas (C.C.):
  • General: No especifica el nombre del banco que debe pagarlo.
  • Especial: Indica el nombre del banco encargado del pago.

Resumen de los Usos del Cheque

El cheque es una herramienta clásica en las transacciones financieras que combina flexibilidad con seguridad, permitiendo un amplio rango de opciones de emisión y cobro, según las necesidades del usuario.

Sociedad Cooperativa (S. Coop.)

Las sociedades cooperativas son formas jurídicas creadas para satisfacer necesidades comunes de sus socios mediante actividades empresariales con una visión colectiva y democrática. Aquí los aspectos clave:

Legislación

• Ley de Cooperativas (16 julio 1999) regula las cooperativas a nivel nacional.
• En Galicia: Ley de Cooperativas de Galicia (18 diciembre 1998) con reforma en diciembre de 2021.

Constitución

Requiere escritura pública y su inscripción en el Registro de Cooperativas correspondiente.

Características Principales

• Régimen de asociación: Adhesión libre y voluntaria. Derecho a darse de baja de la sociedad en cualquier momento.
• Capital variable: Se ajusta según las entradas y salidas de los socios.
• Gestión democrática: Todos los socios tienen derecho a participar en la toma de decisiones.
• Sin ánimo de lucro: Los beneficios se reinvierten en la cooperativa o se distribuyen proporcionalmente según la actividad de los socios.

Responsabilidad

Puede ser limitada (los socios responden únicamente con sus aportaciones) o ilimitada (responden con todo su patrimonio).

Órganos de Gobierno

• Asamblea General: Máximo órgano de decisión donde los socios ejercen su voto de manera democrática.
• Consejo Rector: Encargado de la administración y representación.
• Interventores: Se encargan del control y fiscalización de las cuentas anuales.
• Comité de Recursos: Resuelve recursos relacionados con sanciones a socios.

Retorno Cooperativo y Fondos

• Retorno proporcional: Los beneficios se distribuyen según la actividad de cada socio. No existen salarios fijos para los socios.
• Fondos obligatorios:
  • Reserva obligatoria: Garantiza la estabilidad financiera.
  • Fondo de educación y promoción: Para la formación y actividades educativas.

Tipos de Cooperativas

• Primer grado: Requieren un mínimo de 2 socios. Socios adheridos pueden aportar capital, pero este no debe superar el 33% del total.
• Segundo grado (cooperativas de cooperativas): Formadas por otras cooperativas con al menos 2 socios.

Contratación de Trabajadores No Socios

No se permite que los trabajadores indefinidos superen el 10% del total de socios.

Sociedade Cooperativa Galega (S. Coop. galega)

En Galicia, existen particularidades específicas para las sociedades cooperativas:

Registro de Cooperativas de Galicia

Las cooperativas deben registrarse en este órgano.

Cooperativa de Trabajo Asociado

• Solo pueden ser socios los trabajadores de la cooperativa.
• Los estatutos definen un capital social mínimo:
  • General: 3.000 €.
  • Cooperativas juveniles: 300 €.

Requisitos y Estructura

• Número mínimo de socios: Al menos 2 personas físicas.
• Tipos de personas en la cooperativa:
  • Socios trabajadores: Mínimo 2, con posibilidad de tener un período de prueba.
  • Socios colaboradores: Aportan capital. No tienen derecho a retorno cooperativo, pero sí a un interés por sus aportaciones.
  • Trabajadores por cuenta ajena: No pueden superar el 30% de las horas/año realizadas por los socios trabajadores.

Contratación de Trabajadores No Socios

Los trabajadores indefinidos no pueden superar el 10% del número total de socios.