Concepto de Empresa

Las empresas son unidades económicas que combinan recursos como trabajo humano y capital para obtener beneficios. Dirigidas por personas que planifican, organizan, gestionan y supervisan actividades empresariales, pueden tener la propiedad y el control en manos de una sola persona en pequeñas empresas, o separados en grandes empresas. Sus objetivos incluyen crear valor para la sociedad, generar empleo, contribuir a la economía mediante impuestos, y obtener beneficios para asegurar su supervivencia y fomentar inversiones.

Elementos de una Empresa

Capital humano: Personal asalariado, directivo y propietarios.
Capital técnico: Activos tangibles (maquinaria, materiales) e intangibles (patentes, software).
Capital de financiamiento: Recursos financieros como patrimonio neto, beneficios no distribuidos, préstamos y financiación de proveedores.

Estatuto de los Trabajadores

El Estatuto de los Trabajadores, regulado por el Real Decreto Legislativo 2/2015, es la principal norma laboral en España. Esta ley establece las relaciones laborales entre trabajadores y empresarios, abordando aspectos como el contrato de trabajo, la representación colectiva y el derecho de reunión. Además, detalla los derechos y deberes fundamentales de los trabajadores. Es importante prestar especial atención a los artículos cuarto y quinto del Estatuto de los Trabajadores, ya que en ellos se especifican los derechos y deberes básicos de los trabajadores.

Salario

Remuneración periódica por el trabajo realizado, puede incluir sueldo base, bonos, comisiones, etc., puede ser bruto (antes de deducciones) o neto (después de deducciones).

Salario Bruto: Cantidad total recibida antes de impuestos y deducciones.
Salario Diferido: Parte del salario destinada a la Seguridad Social y beneficios a largo plazo. 
Salario Líquido: Cantidad final recibida después de impuestos y deducciones.

Nómina

Documento que detalla el salario del trabajador, incluye salario bruto, deducciones (impuestos, seguridad social), y salario neto, registra información administrativa y legal sobre el pago.

Ingresos y Gastos

Ingresos: Son aquellos recursos que generan un derecho de cobro. Esto significa que al recibir un ingreso, se adquiere el derecho de recibir dinero u otros beneficios en el futuro. Gastos: Son aquellos que generan una obligación de pago. Al incurrir en un gasto, se contrae la obligación de pagar dinero u otros recursos en el futuro.

Es importante destacar que ingresos y cobros no son lo mismo y no tienen porqué coincidir en el tiempo. Lo mismo ocurre con gastos y pagos. Un ingreso puede no materializarse inmediatamente en un cobro, y un gasto puede no traducirse inmediatamente en un pago.

El Presupuesto

El presupuesto es un documento usado por hogares y empresas para controlar ingresos y gastos. En los hogares, incluye una lista separada de ingresos y gastos por período (como mensual), clasificados por naturaleza, y compara gastos previstos con realizados para ajustes. En las empresas, la cuenta de pérdidas y ganancias analiza la rentabilidad. Enumera ingresos y gastos de explotación, financieros y extraordinarios, y calcula el resultado antes de impuestos. Al restar los impuestos, se obtiene el resultado del ejercicio, mostrando la ganancia neta para los socios. Este control es esencial para la sostenibilidad financiera y capacidad de ahorro o inversión.

El Punto Muerto

El punto muerto es el nivel de ventas que garantiza un resultado de explotación positivo, cubriendo los costes principales de una empresa. Conocer este punto es crucial para evaluar la viabilidad de la empresa y evitar sorpresas que podrían llevar al cierre del negocio. Aunque el punto muerto es un concepto empresarial, también es útil considerar consejos de salud financiera para los hogares:

Gastos comprometidos: Un hogar no debe endeudarse por encima del 30% de sus ingresos mensuales; es decir, los pagos de deudas mensuales no deben superar este porcentaje.
Ahorro: Es recomendable ahorrar alrededor del 20% de los ingresos mensuales para enfrentar imprevistos. Este ahorro debe realizarse antes de empezar a gastar cada mes.

Inversiones y Activos

Las empresas requieren inversiones (como locales, mobiliario, maquinaria, equipamiento de oficina, marcas, software, materias primas, mercaderías, derechos de cobro, efectivo) para desarrollar su actividad. El conjunto de estas inversiones se denomina activo. Las inversiones se dividen en dos categorías principales:

1. Inversiones no corrientes

Elementos destinados a producir o asistir en la prestación del servicio, permaneciendo en la empresa a largo plazo y no destinados a la venta. Estos se conocen como activos no corrientes.

2. Inversiones corrientes

Elementos destinados a generar el efectivo necesario para que la empresa pueda realizar sus pagos comprometidos. Estos se conocen como activos corrientes. Ambos tipos de inversiones son cruciales. Los activos no corrientes son necesarios para la producción, mientras que los activos corrientes son esenciales para asegurar el flujo de efectivo y cubrir los pagos a proveedores, trabajadores, y facturas.

Patrimonio de la Empresa: Financiación

Las empresas adquieren las inversiones necesarias para operar mediante fuentes de financiación. Las principales fuentes son:

1. Aportaciones de los socios fundadores: Pueden ser en efectivo o en activos valorados. Estas conforman el capital social y no son exigibles, recuperándose solo si la empresa se liquida.
2. Autofinanciación: Utilización de beneficios generados anualmente que los socios deciden dejar en la empresa como reservas. Esto también es no exigible y se suma al capital social para formar el patrimonio neto.
3. Aportaciones de terceros: Se realizan a través de préstamos a corto o largo plazo, con un coste explícito (intereses) y son exigibles. Deudas a más de un año son pasivos no corrientes, y las de menos de un año son pasivos corrientes.

Objetivos de la Gerencia

1. Invertir en activos para generar bienes y servicios con alto rendimiento.
2. Estructurar la financiación para minimizar costos sin obligar a constantes aportaciones de los socios o renunciar a los beneficios obtenidos.

Financiación a Largo Plazo

La financiación a largo plazo para las empresas proviene de préstamos y deudas con proveedores con vencimiento superior a un año, que incluyen pagos periódicos de intereses.

Ventajas

Apalancamiento: Fondos de terceros liberan a los socios de usar sus propios beneficios.
Alta rentabilidad: Inversiones rentables pueden cubrir los intereses de los préstamos.

Inconvenientes

Pago de intereses: Si las inversiones no son rentables, la empresa puede tener problemas para cubrir los intereses. El pasivo no corriente permite financiar proyectos a largo plazo sin agotar los recursos de los socios, pero con el riesgo de altos costos si las inversiones fallan.

Importancia del Ahorro

La teoría económica clásica distingue entre quienes prefieren gastar hoy y quienes prefieren hacerlo mañana. Algunas personas sacrifican el consumo presente para valorar más sus necesidades futuras y, por ende, ahorran dinero. Otras prefieren el consumo presente y se endeudan, sacrificando su consumo futuro. Esta conducta puede ser racional si se cumplen ciertas condiciones, como la certeza sobre el futuro, estabilidad laboral o ingresos mínimos. Sin embargo, en la realidad, estas condiciones rara vez se cumplen. La incertidumbre es constante, lo que hace del ahorro la opción más racional. El ahorro proporciona protección contra imprevistos y acumula fondos para el futuro, brindando seguridad financiera en un mundo incierto.

Al ahorrar dinero a través de un vehículo que genera intereses, como una cuenta de ahorro, puedes incrementar tu ahorro inicial debido a los intereses generados. Esto se debe a dos factores principales:

1. Generación de intereses

El dinero ahorrado en una cuenta que genera intereses produce un retorno adicional.

2. Interés compuesto

Los intereses generados también producen nuevos intereses, aumentando el total de los ahorros a lo largo del tiempo.

Beneficios del Ahorro

1. Ahorro sistemático: Pequeñas cantidades ahorradas regularmente dan frutos a largo plazo.
2. Intereses sobre intereses: Al ahorrar en una cuenta que genera intereses, los intereses devengados también generan nuevos intereses, aumentando así tus ahorros.

Riesgo, Rentabilidad y Liquidez: La Diversificación

El riesgo es la posibilidad de que ocurra algo no esperado o no deseado. Un alto riesgo implica una mayor probabilidad de obtener resultados distintos a los deseados. 

1. Rentabilidad

No solo el interés prometido es importante al elegir un vehículo de ahorro.

2. Probabilidad de rendimiento

La probabilidad de obtener el rendimiento esperado también es crucial. La disposición a soportar riesgo generalmente aumenta con la expectativa de un alto rendimiento. Rentabilidad y riesgo siempre están relacionados: a mayor rentabilidad, mayor riesgo.

Reducción del Riesgo: La Diversificación

Una forma efectiva de reducir el riesgo es diversificando las inversiones. Esto implica invertir en una combinación de activos con diferentes niveles de riesgo y rentabilidad:

1. Activos libres de riesgo y de baja rentabilidad

Incluyen planes de ahorro, planes de pensiones, deuda pública y bonos. 

2. Activos de riesgo y alta rentabilidad

Incluyen acciones, derivados y divisas. Dependiendo del perfil del ahorrador, se invertirá una mayor proporción en unos activos que en otros, pero siempre se diversificará para evitar concentrar el riesgo en un solo tipo de activo.

La liquidez es la capacidad de convertir un producto de ahorro en efectivo rápidamente y sin pérdidas significativas de rentabilidad. Es crucial considerar la liquidez al elegir un vehículo de ahorro, ya que permite acceder a los fondos cuando sea necesario.

Puntos Clave a Considerar

1. Riesgo y rentabilidad: Mayor rentabilidad implica mayor riesgo.
2. Diversificación: Es clave para reducir el riesgo y consiste en invertir en una variedad de activos con diferentes niveles de riesgo y rentabilidad.
3. Liquidez: Importante para asegurarse de que los fondos puedan ser accesibles sin pérdidas significativas.

Diversificar las inversiones y considerar tanto el riesgo como la liquidez son esenciales para una estrategia de ahorro eficaz.

Mutualización del Riesgo

Cuando un grupo de personas contratan un seguro, están mutualizando las pérdidas que les ocasiona sufrir un evento determinado. Cada persona aporta una pequeña cantidad periódicamente (la prima). Si alguno de los asegurados sufre el evento, recibirá una indemnización que es financiada con las primas de todos los asegurados. Este proceso de mutualización permite distribuir el riesgo entre muchos individuos.

La compañía de seguros actúa como intermediaria, gestionando las primas y facilitando el traspaso de dinero de aquellos que no sufren el evento hacia aquellos que sí lo sufren. De esta manera, el riesgo se mutualiza, permitiendo que el impacto económico de eventos adversos se minimice para los asegurados.

Tipos de Seguros

En función de los riesgos asumidos y la naturaleza del evento objeto del contrato, los seguros se pueden clasificar en dos categorías principales:

1. Seguros de Daños

Cubren riesgos relacionados con pérdidas o daños materiales. Algunos ejemplos incluyen:

• Seguro de Incendio: Cubre los daños causados por incendios a propiedades.
• Seguro de Robo: Protege contra pérdidas o daños resultantes de robos.
• Seguro de Transporte: Cubre los riesgos asociados con el transporte de mercancías, como daños o pérdidas durante el traslado.

2. Seguros de Personas

Están enfocados en proteger a las personas ante eventos que afecten su vida, salud o integridad. Algunos ejemplos incluyen:

• Seguro de Vida: Proporciona una suma asegurada a los beneficiarios en caso de fallecimiento del asegurado.
• Seguro de Accidentes: Cubre lesiones o muerte accidental, proporcionando beneficios para cubrir gastos médicos o pérdidas económicas.
• Seguro de Decesos: Cubre los gastos asociados con el fallecimiento del asegurado, como los costos de servicios funerarios.

Intervención del Sector Público

El sector público interviene en la economía por varias razones fundamentales:

1. Provisión de Bienes y Servicios de Carácter Preferente

Servicios como el alumbrado, las carreteras, la sanidad y la educación son financiados por el sector público.

El mercado por sí solo podría no garantizar el acceso óptimo a estos servicios para toda la población. Dado que una población educada y saludable genera externalidades positivas para la sociedad, los Estados suelen ofrecer estos servicios de manera generalizada.

2. Establecimiento del Marco Jurídico de la Actividad Económica

El sector público establece leyes, decretos, órdenes y directivas para guiar el comportamiento de empresas y consumidores. Se regula el desarrollo económico en mercados importantes como el trabajo y la vivienda, contribuyendo a objetivos de bienestar social.

Normativas ambientales y laborales son ejemplos de esta intervención.

3. Regulación de Estructuras de Mercado

La intervención pública busca limitar prácticas de mercado perjudiciales para los consumidores, como los monopolios y los oligopolios. Se establecen normativas para promover la competencia justa y proteger a los consumidores de prácticas abusivas.

4. Distribución de la Renta

Las diferencias de renta son inevitables, pero el sector público busca hacer la distribución de ingresos más equitativa.

En sociedades con alta concentración de riqueza en manos de unos pocos, existen grandes desigualdades y la igualdad de oportunidades se ve amenazada.

A través de herramientas fiscales, el sector público redistribuye la renta para alcanzar mayor equidad y reducir la pobreza.