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Flujo de Caja y Presupuesto de Tesorería: Claves para la Gestión Financiera

2 marzo, 2025Economía y finanzascash flow, flujo de caja, Gestión financiera, Liquidez, presupuesto de tesoreríawiki

Flujo de Caja (Cash Flow): Cálculo y Tipos

El flujo de caja, o cash flow, es un indicador financiero que refleja las disponibilidades de tesorería de una empresa. Su variación (aumento o disminución) muestra la capacidad de la empresa para generar efectivo con sus activos.

Tipos de Cash Flow

Cash Flow Económico o Estático: Recursos generados por la empresa durante un período, reflejados en la cuenta de pérdidas y ganancias. Se calcula como la suma algebraica de: Resultado Neto + Amortizaciones Seguir leyendo “Flujo de Caja y Presupuesto de Tesorería: Claves para la Gestión Financiera” »

Financiación Empresarial: Claves para Entender sus Fuentes y Modalidades

23 enero, 2025Economíaampliaciones de capital, autofinanciación, cash flow, descuento de efectos, Factoring, financiación empresarial, Leasing, rentingwiki

Fuentes de Financiación Empresarial: Tipos y Características

Para que la empresa pueda desarrollar su actividad adecuadamente, necesita financiar sus actividades, desde que adquiere los materiales y suministros hasta que procede el cobro a los clientes, y las inversiones en activo no corriente necesarias para su marcha.

Tipos de Financiación

Podemos distinguir entre las siguientes fuentes de financiación:

Según la propiedad:
- Financiación propia: Recursos pertenecientes a los propietarios de la Seguir leyendo “Financiación Empresarial: Claves para Entender sus Fuentes y Modalidades” »

Análisis Financiero: Ratios de Liquidez y Solvencia

3 octubre, 2024Economía y finanzasanálisis financiero, cash flow, endeudamiento, Estructura financiera, Liquidez, ratios financieros, solvencia, Tesoreríawiki

Estructura Financiera de la Empresa

La estructura financiera de la empresa (Pasivo) está conformada por las fuentes de financiación, es decir, los recursos financieros necesarios para las inversiones. Dentro de estos recursos distinguimos:

Patrimonio Neto: los recursos propios (capital y reservas).
Pasivo No Corriente: el pasivo a largo plazo (préstamos y créditos a largo plazo).
Pasivo Corriente: pasivo a corto plazo (proveedores y acreedores).

Uno de los objetivos del análisis financiero es el Seguir leyendo “Análisis Financiero: Ratios de Liquidez y Solvencia” »

Gestión de Tesorería: Libros Auxiliares, Flujo de Caja y Presupuesto

19 agosto, 2024Economía y finanzascash flow, flujo de caja, Libros auxiliares, presupuesto de tesorería, Tesoreríawiki

1. Libros Voluntarios de Tesorería

Complementan la información de los libros obligatorios. Cada empresa diseña los suyos. Existen dos tipos:

1.1. Libros Obligatorios

Establecidos por la normativa mercantil, fiscal, laboral, etc. Varían según la forma jurídica de la empresa.

1.2. Libros Voluntarios

No exigidos por normativa, pero convenientes para el control de la actividad empresarial.

1.2.1. Libro Auxiliar de Caja

Se utiliza para registrar los movimientos de caja. Se recomienda reducir los pagos Seguir leyendo “Gestión de Tesorería: Libros Auxiliares, Flujo de Caja y Presupuesto” »

Análisis de la Situación Financiera de una Empresa

19 mayo, 2024Economíacash flow, fondo de rotación, Liquidez, Quiebra, ratios financieros, solvencia, suspensión de pagoswiki

Fondo de Rotación

FR > 0: Indica que el activo corriente es superior al pasivo corriente. La empresa no tiene problemas de liquidez y puede hacer frente a sus obligaciones de pago más inmediatas. El activo a corto plazo está siendo financiado con todo el pasivo corriente y una parte del no corriente. La empresa tiene una buena estabilidad financiera. Si el fondo fuera muy grande, la empresa tendría recursos improductivos que no generan rentabilidad.

FR < 0: Indica que el activo corriente Seguir leyendo “Análisis de la Situación Financiera de una Empresa” »